Оперативный отчет о ходе исполнения бюджета города Льгова

за 9 месяцев 2015 года

подготовлен Ревизионной комиссией города Льгова

Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «город Льгов»  по состоянию на 1 октября 2015 года

Тыс. рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 октября 2015 года

тыс.рублей

Приложение

к  оперативному отчету о ходе

исполнения бюджета города Льгова

за 9 месяцев 2015 года

Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета города Льгова за 9 месяцев 2015 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета города Льгова за 9 месяцев 2015 года, утвержденного постановлением администрации города Льгова от 12.11.2015  № 1348.

В ходе проведения анализа установлено:

  По состоянию на 01 октября 2015 года в соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2014 № 82 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (в ред. от 08.07.2015), бюджет города Льгова на 2015 год утвержден  

   - по доходам в сумме 241628 тыс.рублей,

  - по расходам в сумме 247236,8 тыс.рублей,

  -  с дефицитом бюджета в сумме 5608,9 тыс.рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных Решением Льговского Городского Совета депутатов на  2015 год,  наибольший  удельный  вес  занимают безвозмездные  поступления  в сумме    155079,9 тыс.рублей или 64,2 %, налоговые доходы – 63158,8 тыс.рублей или 26,1%, и неналоговые доходы в сумме 23391,2 тыс.рублей или 9,7 %.

По состоянию на 01 октября 2015 года в бюджет города Льгова поступило всего доходов в сумме 321860,3 тыс.рублей или 133,2 % от годовых назначений (241628 тыс.рублей), в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 49817 тыс.рублей и составляют 15,5% от всей суммы поступивших доходов или 78,9 % от плановых назначений;

неналоговые доходы поступили в сумме 15357,1 тыс.рублей и составляют 4,8% от всей суммы поступивших доходов или 90,1 % от плановых назначений;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 256686,2  тыс.рублей и составляют 79,7% от всей суммы поступивших доходов или 165,5 % от плановых назначений.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов больше на 92492,8  тыс.рублей, за счет увеличения суммы безвозмездных поступлений на 98596,1 тыс.рублей, поступлений налоговых доходов на 7407,8  тыс.рублей, и уменьшения поступлений суммы неналоговых  доходов на 13511 тыс.рублей.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых дохо­дов приходится на отчисления от налога на доходы физиче­ских лиц – 38,3 % или 19078,7 тыс.рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года  поступления НДФЛ увеличились на 1214,7 тыс.рублей.

На поступления налогов на совокупный доход (ЕНВД – 11993,1 тыс.рублей,  сельхозналог – 178,8 тыс.рублей) приходится 24,4%, что составляет 12171,9 тыс.рублей или 77,7 % от плановых назначений. За 9 месяцев 2014 года поступления составили 10299,5 тыс.рублей.

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц 1431,9 тыс.рублей,  земельный налог – 13541,7 тыс.рублей) составляет 14973,6 тыс.рублей или 30,1% от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 94,4% от годовых плановых назначений.

На государственные пошлины приходится 3,7% от всей суммы поступивших налоговых доходов или 1850,3 тыс.рублей, исполнение составило 129,6 %  от годовых плановых назначений (за 9 месяцев 2014 года поступления данных платежей составили      985,9 тыс.рублей).

На поступления акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимых на территории РФ приходится 3,5 % или 1751,5 тыс.рублей, исполнение составляет 75,7 %  от годовых плановых назначений.

Анализ поступления налоговых доходов показал, что за текущий период наблюдается  увеличение налоговых поступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в общей сумме  7407,8   тыс.рублей по всем видам налогов.

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 9 месяцев 2015 года составил 15357,1 тыс.рублей. Поступления по сравнению с аналогичным периодом 2014 года уменьшились  на 13511 тыс.рублей (за 9 месяццев 2014 года поступления неналоговых доходов составили  28868,1  тыс.рублей).

За 9 месяцев 2015 года основная часть неналоговых доходов – 63,5% (9757,3 тыс.рублей) приходится на доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. За аналогичный период прошлого года эти доходы были исполнены в сумме 8375,6 тыс.рублей. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет доходов от сдачи в аренду муниципального имущества. Платежи от муниципальных унитарных предприятий и прочие доходов от использования имущества и прав, находящихся в муниципальной собственности в бюджет города Льгова не поступили.

В структуре неналоговых доходов –  18,7% (2868,2 тыс.рублей) приходится на доходы от продажи материальных и нематериальных активов. За соответствующий период прошлого года доля данного вида дохода составила 63 %. Внутри данной подгруппы поступления осуществлялись, в основном, за счет доходов от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (1893,2 тыс.рублей).

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 1772 тыс.рублей или  11,6% в общем объе­ме неналоговых доходов. Поступления за 9 месяцев 2015 года по сравнению с аналогичным периодом 2014 года увеличились на 296,4 тыс.рублей.  

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства исполнены  в сумме 396,6 тыс.рублей, что составляет 2,6 % от объема неналоговых дохо­дов. За аналогичный период прошлого года эти доходы были исполнены в сумме 102       тыс.рублей.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 9 месяцев 2015 года исполнены в сумме 357,3 тыс.рублей или 2,3 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города.

Административные платежи и сборы в отчете за 9 месяцев 2015 года указаны в сумме 205,7 тыс.рублей, что составляет 1,3 % от объема неналоговых дохо­дов.

На долю безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2015 года  приходится 79,8%   (256777,3 тыс.рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова.

Сумма безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ возросла на 97933,9 тыс.рублей по сравнению с аналогичным периодом прошлого года за счет средств поступивших на приобретение здания нового детского сада (122 837,0 тыс. рублей) по программе модернизации региональных систем дошкольного образования ( из них:  за счет средств федерального бюджета  67 847,4 тыс.рублей, областного бюджета   на 54 989,6 тыс.рублей).

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2014 № 82 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (в ред. от 08.07.2015) расходы на 2015 год предусмотрены в сумме 247236,8 тыс.рублей. Расходы, предусмотренные бюджетной росписью по состоянию на 01.10.2015 года, превысили утвержденные назначения на 123755,9 тыс.рублей (безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ) и составили  370992,7 тыс.рублей.

Кассовое исполнение на 01.10.2015 года составило 305171 тыс.рублей или 82,3% от  годовых назначений уточненной бюджетной росписи и на 78993,8 тыс.рублей больше расходов за 9 месяцев 2014 года.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьями и видам расходов,  классификации расходов бюджета города Льгова на 01 октября 2015 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов за 9 месяцев 2015 года занимают расходы: на образование 82,1%, на социальную политику – 5,6%, на общегосударственные вопросы – 4,9%, на жилищно-коммунальное хозяйство – 2,1%, на национальную экономику – 1,7%, на культуру и кинематографию – 1,4%, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 1,1%, на средства массовой информации – 0,5%, на физическую культуру и спорт – 0,4%, на обслуживание государственного и муниципального долга – 0,2%.

В аналогичном периоде 2014 года наибольший удельный вес также занимали расходы на образование 46,35 %, на физическую культуру и спорт – 23,61%, на социальную политику – 8,44 %, на общегосударственные вопросы — 8,3 %, на жилищно-коммунальные расходы – 6,84 %.

В целом, исполнеие бюджета города Льгова по расходам за 9 месяцев 2015 года составило 82,3 % от плана по бюджетной росписи. При этом, уровень исполнения по разделам классификации расходов составляет от 72,3% по разделу «Культура и кинемотография» до 92,8 % по разделу «Национальная экономика». Только по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнения расходов составило 45,8 % (остались невостребованными средства на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в связи с уменьшением площади расселяемого жилья).

Из резервного фонда Администрации города Льгова за 9 месяцев 2015 года было распределено 99,5 тыс.рублей на общегосударственные вопросы.

  По итогам за 9 месяцев 2015 года  бюджет города Льгова исполнен с профицитом в сумме 16689,2 тыс.рублей, при планируемом дефиците в сумме 5608,8 тыс.рублей. За 9 месяцев 2014 года бюджет города также был исполнен с профицитом в сумме 3190,3 тыс.рублей.   

В 2015 году по состоянию на 01.10.2015 года источниками финансирования дефицита бюджета являются: средства бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 755,3 тыс.рублей и изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме (-) 17444,5 тыс.рублей.

По состоянию на 1 октября 2015 года муниципальный долг города Льгова составляет, 32196,9 тыс.рублей.

За 9 месяцев 2015 года от имени МО «Город Льгов» муниципальные гарантии не предоставлялись.

Бюджет города Льгова на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов был сформирован в структуре 11 муниципальных программ и не программных расходов.

По состоянию на 1 октября 2015 года не программные расходы составили 14359,9 тыс.рублей или   82,7 % от плановых назначений.

Анализ исполнения  муниципальных программ по состоянию

 на 01 октября 2015 года

Тыс.рублей

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова                                О.А. Поветкина