Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  1 полугодие  2017 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 24 июля 2017 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «город Льгов»  по состоянию на 1 июля 2017 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 июля 2017 года

тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2017 года на 4 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 1 полугодие 2017 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 1 полугодие 2017 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 полугодие 2017 года, утвержденного постановлением Главы города Льгова от  14.07.2017 №883.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (с внесенными изменениями от 13.07.2017), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 253035,2 тыс. рублей, по расходам в сумме 254632,2 тыс. рублей, с профицитом бюджета в сумме 8329,2 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2017 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 65 % (164543,4 тыс. рублей), налоговые доходы – 29,8 % или 75395,2 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 5,2 % или 13096,6 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 июля 2017 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 138272,0 тыс. рублей или 54,6 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2017 год (253035,2 тыс. рублей), в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 33118 тыс. рублей (43,9 % от плановых назначений) и составляют 24 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 6135,7 тыс. рублей (46,8 % от плановых назначений) и составляют 4,4 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 99018,3 тыс. рублей и составляют 71,6 % от всей суммы поступивших доходов или 60,2 % от плановых назначений ( 164543,4 тыс. рублей).

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов по собственным источникам больше на 6,9 % или 2519,8 тыс. рублей, в том числе: налоговых доходов больше - на 916,7 тыс. рублей, неналоговых больше на 1603,2 тыс. рублей.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 47,6 % или 15772,8 тыс. рублей. Поступления по данному виду налога превысили на 317,6 тыс.рублей доходы за аналогичный период прошлого года (15455,2 тыс. рублей). Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 45,9 % от годовых плановых назначений.

 На поступления от налогов на совокупный доход приходится 20,3 %, что составляет 6735,4 тыс. рублей или 41,5 % от плановых назначений (в 1 полугодии 2017 года поступления составили 7650,2 тыс. рублей).

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц –380,3 тыс. рублей,  земельный налог – 7893,7 тыс. рублей) составляет 8274 тыс. рублей или 25 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 42,3 % от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления увеличились  на 26,9 % или 1752,9 тыс. рублей.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 1165,2 тыс. рублей или 3,5% от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 50,4 %. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления по данному налогу снизились на 11,4% или 150,1 тыс. рублей (в 1 полугодии 2016 года поступления составили 1315,3 тыс. рублей).

На государственные сборы и пошлины приходится 3,6 %, исполнение составило 1170,6 тыс. рублей или  43,9 %  от плановых назначений ( в 1 полугодии 2016 года — 1259,5 тыс. рублей).

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 1 полугодие 2017 года составил 6135,7 тыс. рублей. По сравнению с 1 полугодием 2016 года неналоговые доходы увеличились  на 35,4 % или 1603,2 тыс. рублей.

В 1 полугодии 2017 года основная часть неналоговых доходов – 65,5 % (4017,1 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 48,5 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 3173 тыс. рублей или 47 % от плановых назначений;

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 844,1 тыс. рублей или 55,3 % от плановых назначений.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы от использования имущества увеличились на 1938,7 тыс. рублей или на 93,3 %.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 11,2 % (688,1 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:

- Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 505,7 тыс. рублей или 56,2% от плановых назначений;

- Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) -182,4 тыс. рублей или 73% от плановых назначений.

За аналогичный период прошлого года доходы от продажи материальных и нематериальных активов были исполнены в сумме 1034,2 тыс. рублей.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 871,3 тыс. рублей или 35,7 % от утвержденного плана, что составляет 14,2 % в общем объеме неналоговых доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2016 года эти доходы увеличились на 5,8%.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 1 полугодие 2017 года исполнены в сумме 222,3 тыс. рублей или 3,6 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства составили 2,8 % (171 тыс. рублей) в общем объеме неналоговых доходов. За аналогичный период 2016 года поступления в бюджет города составили 199,4 тыс. рублей.

В  объеме 163 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 2,7 % от общей суммы неналоговых доходов или 43,2 % от плановых назначений.

   На долю безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2017 года  приходится 71,6 % (99018,3 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года данный показатель увеличился на 15,5% или 13294,7 тыс. рублей, по состоянию на 1 июля 2016 года сумма безвозмездных поступлений составила  85723,6 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 575,3 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» ( в редакции от 13.07.2017) расходы предусмотрены в сумме 254632,2 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 полугодие 2017 года составило 129942,8 тыс. рублей или 51 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2017 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов  классификации расходов бюджета города Льгова на 1 июля 2017 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 1 полугодие 2017 года занимают расходы на образование 76,4 %, на социальную политику – 9,1 %, на общегосударственные вопросы — 7,1 %, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 2,1 %, на культуру и кинематографию – 1,9 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 1,2 %, на национальную экономику – 1 %. Всего по 0,6 % приходится на физическую культуру и спорт, на средства массовой информации.

В аналогичном периоде 2017 года наибольший удельный вес также занимали расходы на образование  71,6 %, на социальную политику – 10,9 %, на общегосударственные вопросы — 7,9 %. Жилищно-коммунальные расходы составляли – 1,2 % (1559 тыс. рублей).   

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 18,2 % «Жилищно-коммунальное хозяйство», до 54,5% - «Образование». Отсутствует исполнение по разделам «Здравоохранение» (отлов и содержание безнадзорных животных) и «Обслуживание государственного и муниципального долга».

В 1 полугодии 2017 года использованы 22 тыс. рублей из резервного фонда Администрации города Льгова на приобретение подарочной продукции для поздравления участников и инвалидов ВОВ ( в 2017 году предусмотрен в размере 80- тыс.рублей).

По итогам 1 полугодия 2017 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 4610,5 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2017 году в сумме 8329,2 тыс. рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет был исполнен с профицитом 6843,7 тыс. рублей.

В 2017 году за 1 полугодие источниками финансирования дефицита бюджета являются: изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме «-» 8329,2 тыс.рублей.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2017 года

тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (в ред. от 13.07.2017 №62) предусмотрено финансирование муниципальных целевых программ  на общую сумму 234107,3 тыс. рублей. По состоянию на 01.07.2017 года расходы произведены по 11 муниципальным программам и составили 121573,4 тыс. рублей или 51,9 % от плановых назначений.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина