Администрация муниципального образования >> Бюджет для граждан >> Доклад к отчету об исполнении бюджета муниципального образования «город Льгов» за 2020 год

 

Доклад

 к отчету об исполнении  бюджета

 муниципального образования «город Льгов» за 2020 год

Законом Курской области «О муниципальных образованиях Курской области» от 21.10.2004г. № 48-ЗКО муниципальное образование «Город Льгов» наделено статусом городского округа. Город Льгов является самостоятельным муниципальным образованием в составе Курской области, не входит в иные муниципальные образования.

Муниципальное образование «Город Льгов» Курской области осуществляет свою деятельность на основании Устава, принятого решением Льговского Городского Совета депутатов от 04.08.2005 г. №834, зарегистрированного распоряжением Администрации Курской области от 26.08.2005г. №693-р.

В соответствии со статьями 264.1.,264.2. Бюджетного кодекса РФ,

Бюджетная отчетность включает:

1) отчет об исполнении бюджета;

2) баланс исполнения бюджета;

3) отчет о финансовых результатах деятельности;

4) отчет о движении денежных средств;

5) пояснительную записку.

Бюджетная отчетность муниципальных образований составляется финансовыми органами муниципальных образований на основании сводной бюджетной отчетности соответствующих главных администраторов бюджетных средств. Бюджетная отчетность муниципальных образований является годовой. Годовые отчеты об исполнении местных бюджетов подлежат утверждению муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования.

Во исполнение приказа Минфина России от 22 сентября 2015 года N 145н "Об утверждении Методических рекомендаций по представлению бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме" годовой отчет об исполнении бюджета города Льгова за 2020 год размещен на официальном сайте МО в разделе «Администрация муниципального образования» подразделе «Бюджет для граждан».

http://gorlgov.rkursk.ru/index.php?mun_obr=539&sub_menus_id=40201

- 6 органов управления:

Льговский Городской Совет депутатов;

Администрация города Льгова Курской области;

Управление финансов Администрации города Льгова Курской области;

Отдел образования Администрации города Льгова Курской области;

Отдел социальной защиты населения Администрации города Льгова;

Отдел опеки и попечительства Администрации города Льгова Курской области;

- 3 муниципальных казенных учреждения:

Муниципальное казенное учреждение «Архив города Льгова Курской области»;

Муниципальное казенное учреждение «Единая дежурно-диспетчерская служба города Льгова»;

Муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия города Льгова»;

- 16 бюджетных учреждений их них:

1) 6 детских садов:

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад №1 г.Льгова»

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад №2 г.Льгова»

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад №3 г.Льгова»;

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад №5 г.Льгова»;

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад №8 г.Льгова»; (ликвидирован 31.03.2021г.)

Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение «Детский сад №9 г.Льгова»;

2) 5 средних школ:

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №1 г.Льгова им.В.Б.Бессонова»;

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №2 г.Льгова»;

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №3 г.Льгова»;

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №4 г.Льгова»;

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Средняя общеобразовательная школа №5 г.Льгова»;

3) 2 учреждения дополнительного образования детей:

Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования «Дом детского творчества г.Льгова»

Муниципальное бюджетное образовательное учреждение дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа г.Льгова»

4) 1 учреждение культуры:

Муниципальное бюджетное учреждение «Культурно-досуговый комплекс города Льгова»;

5) 1 учреждение физической культуры и спорта:

Муниципальное бюджетное учреждение физической культуры и спорта «Стадион «Льгов» (ликвидирован 27.03.2020);

6) 1 учреждение СМИ:

Муниципальное бюджетное учреждение «Редакция газеты «Льговские новости».

 

На основании Постановления Администрации города Льгова Курской области от 29.11.2019 г. №1435 «О реорганизации муниципального учреждения путем присоединения» муниципальное бюджетное образовательное учреждение дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа г.Льгова» реорганизовано в форме присоединения с 27.03.2020 г. муниципального бюджетного учреждения физической культуры и спорта «Стадион «Льгов».

 

Бюджет муниципального образования «Город Льгов» за 2020 год исполнен:

по доходам в сумме  417,8 млн.руб., по расходам в сумме 425,6 млн.руб. с дефицитом в сумме 7,8 млн.руб.

 Доходы бюджета

По собственным доходам бюджет муниципального образования «Город Льгов» за 2020 год исполнен на 102,5 %, при плане 118,8 млн.руб. поступило – 121,8 млн.руб. (что на 28,4 млн.руб. больше, чем в предыдущем году за счет установления единого норматива отчислений по НДФЛ 15%)

Хочу обратить внимание всех присутствующих на необходимость проведения работы с населением по погашению задолженности по имущественным налогам, как одного из вида доходов, поступающих в местный бюджет.

 

Код бюджетной классификации Российской Федерации	Наименование доходов	Бюджет на 2020 год	Исполнено за 2020 год	% исполнения	Удельный вес поступлений к итого доходов
1 00 00000 00 0000 000	НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	118 838 166,00	121 813 876,58	102,5	100,0
1 01 00000 00 0000 000	НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ	72 663 037,00	75 681 473,54	104,2	62,1
1 03 00000 00 0000 000	НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	2 737 455,00	2 723 223,85	99,5	2,2
1 05 00000 00 0000 000	НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	11 462 630,00	10 560 535,67	92,1	8,7
1 06 00000 00 0000 000	НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО	17 511 889,00	16 483 115,61	94,1	13,5
1 08 00000 00 0000 000	ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА	3 650 369,00	2 981 476,53	81,7	2,5
1 11 00000 00 0000 000	ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	9 991 881,00	8 705 354,59	87,1	7,2
1 12 00000 00 0000 000	ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	30 720,00	50 065,97	163,0	0,1
1 13 00000 00 0000 000	ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА	42799,00	77 969,84	182,2	0,1
1 14 00000 00 0000 000	ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	400 000,00	3 709 832,34	в 9,3 раза	3,0
1 15 00000 00 0000 000	АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ	339 936,00	294 153,29	86,5	0,2
1 16 00000 00 0000 000	ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	6 000,00	567 856,70	в 94,6 раза	0,5
1 17 00000 00 0000 000	ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	1 450,00	-21 181,35	-	0,0

 

Наибольший удельный вес в собственных доходах бюджета города составляет поступление  налога на доходы физических лиц в сумме 75 681 473,54  руб. или 62,1 % от общей суммы собственных доходов.

 Кроме того, собственные доходы бюджета 2020 г.  сформированы за счет:

- акцизов  2 723 223,85 руб.или 2,2% от общей суммы собственных доходов;

- налогов на совокупный доход – 10 560 535,67 руб. или 8,7 % от общей суммы собственных доходов;

- налогов на имущество  - 16 483 115,61  руб. или 13,5 % от общей суммы собственных доходов;

- государственной пошлины  - 2 981 476,53 руб. или 2,5 % от общей суммы собственных доходов;

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности – 8 705 354,59  руб. или 7,2 % от общей суммы собственных доходов;

- платы за негативное воздействие на окружающую среду – 50 065,97 руб. и доходов от компенсации затрат государства – 77 969,84 руб. или 0,2 % от общей суммы собственных доходов;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (продажа земельных участков и имущества) – 3 709 832,34 руб. или 3,0% от общей суммы собственных доходов;

-административных платежей и сборов 294 153,29 руб. или 0,2% от общей суммы собственных доходов;

 - штрафы, санкции, возмещение ущерба – 567 856,70 руб. или 0,5 % от общей суммы собственных доходов;

-прочие неналоговые доходы (невыясненные поступления) – минус 21 181,35 руб.

 

Причины отклонения исполнения по доходам в 2020 году от плана:

- налоги на совокупный доход исполнение составило 92,1% - произошло уменьшение количества индивидуальных предпринимателей;

- налоги на имущество исполнены на  94,1%  - снизились поступления по земельному налогу физических лиц по причине снижения кадастровой стоимости земли;

- государственная пошлина, исполнение составило 81,7% - уменьшилось количество обращений в суды общей юрисдикции;

- доходы, получаемые в виде арендной платы, данный раздел исполнен на 87,1%, что связано с расторжением договора аренды земельного участка с "Фондом поддержки социальных инициатив Газпрома", ООО "ИЛЮС", а также с перерасчетом арендной платы АО "Сахарный комбинат Льговский" (в соответствии с решением комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости от 21.01.2019г.);

- плата за негативное воздействие на окружающую среду увеличилась и составила 163,0% по причине поступления дебиторской задолженности прошлых лет;

- доходы от компенсации затрат государства увеличены и исполнены на 182,2% - это возвращеные средства по результатам проверки бюджетных учреждении;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – увеличение составило в 9,3 раза относительно плана, поскольку Администрацией города Льгова была проведена работа по реализации муниципального имущества, в том числе, вымороченного:

 - заключен договор купли-продажи здания бани, расположенного по адресу: г.Льгов, ул. К.Маркса, д.15.;

- выявлено выморочное имущество по адресу: ул. Васильева, д.3, кв.1, также ул. Л.Толстого, д.133, которое внесено в план приватизации на 2020 год и реализовано путем проведения торгов.

- также проведена большая работа по выявлению пользователей земельных участков, а также разъяснительной работа по узакониванию земельных участков, в связи с чем увеличилось число обращений граждан с целью выкупа земельных участков под жилыми и торговыми объектами;

- административные платежи и сборы поступление по данному виду доходов снизилось, составило  86,5%, что связано с сокращением обращений по заключению договоров на нестационарные торговые объекты;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба – исполнение в 94,6 раза превысило плановые назначения.

 

2. В отчете об исполнении бюджета МО "Город Льгов" на 01.01.2021 года в разделе "Доходы бюджета" плановые назначения по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ указаны в сумме 300 133 097  руб., что на 6 264 806,05 руб. меньше, чем доведенные комитетом финансов Курской области уточненные показатели плановых назначений по межбюджетным трансфертам, предусмотренным из областного бюджета бюджету МО "Город Льгов" в общей сумме  306 397 903,05 руб.                                 

В том числе отклонения сложились по:

 

Наименование доходов	Код бюджетной классификации	Утверждено решением Льговского Городского Совета депутатов 23.12.2020 №99	Доведены плановые назначения комитетом финансов Курской области	Сумма отклонений	Причина отклонений
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	2 02 00000 00 0000 000	300 133 097,00	306 397 903,05	-    6 264 806,05
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)	2 02 20000 00 0000 150	60 777 206,00	60 594 596,05	182 609,95
Субсидии бюджетам на создание (обновление) материально-технической базы для реализации основных и дополнительных общеобразовательных программ цифрового и гуманитарного профилей в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности и малых городах	2 02 25169 00 0000 150	3 351 174,00	3 247 239,92	103 934,08
Субсидии бюджетам городских округов на создание (обновление) материально-технической базы для реализации основных и дополнительных общеобразовательных программ цифрового и гуманитарного профилей в общеобразовательных организациях, расположенных в сельской местности и малых городах	2 02 25169 04 0000 150	3 351 174,00	3 247 239,92	103 934,08	Бюджетом данные изменения не утверждены
Субсидии бюджетам на создание новых мест в образовательных организациях различных типов для реализации дополнительных общеразвивающих программ всех направленностей	2 02 25491 00 0000 150	601 720,00	523 044,13	78 675,87
Субсидии бюджетам городских округов на создание новых мест в образовательных организациях различных типов для реализации дополнительных общеразвивающих программ всех направленностей	2 02 25491 04 0000 150	601 720,00	523 044,13	78 675,87	Бюджетом данные изменения не утверждены
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	2 02 30000 00 0000 150	212 792 311,00	219 239 727,00	-    6 447 416,00
в том числе:				-
Субвенции бюджетам муниципальных образований на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно	2 02 35302 00 0000 150	26 684 023,00	28 471 865,00	-    1 787 842,00
Субвенции бюджетам  городских округов на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно	2 02 35302 04 0000 150	26 684 023,00	28 471 865,00	-    1 787 842,00	Бюджетом данные изменения не утверждены
Прочие субвенции	2 02 39999 00 0000 150	178 270 969,00	182 930 543,00	-    4 659 574,00
Прочие субвенции бюджетам городских округов	2 02 39999 04 0000 150	178 270 969,00	182 930 543,00	-    4 659 574,00
в том числе				-
Субвенции местным бюджетам на реализацию образовательной программы дошкольного образования в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных дошкольных образовательных организаций, расходов на приобретение учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг, осуществляемых из местных бюджетов)	2 02 39999 04 0000 150	41 133 462,00	42 708 343,00	-    1 574 881,00	Бюджетом данные изменения не утверждены
Субвенции местным бюджетам на реализацию основных общеобразовательных  и дополнительных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных организаций, расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг)	2 02 39999 04 0000 150	116 376 523,00	119 819 123,00	-    3 442 600,00	Бюджетом данные изменения не утверждены
Субвенции на выплату ежемесячного пособия на ребенка	2 02 39999 04 0000 150	1 659 070,00	1 779 070,00	-       120 000,00	Бюджетом данные изменения не утверждены
Субвенции местным бюджетам на содержание работников, осуществляющих переданные государственные полномочия по выплате компенсации части родительской платы	2 02 39999 04 0000 150	194 557,00	207 583,00	-         13 026,00	Бюджетом данные изменения не утверждены
Субвенции на осуществление выплаты компенсации части родительской платы	2 02 39999 04 0000 150	3 484 898,00	2 968 935,00	515 963,00	Бюджетом данные изменения не утверждены
Субвенция на ежемесячные выплаты на детей в возрасте от трех до семи лет включительно, за счет средств областного бюджета	2 02 39999 04 0000 150	373 576,00	398 606,00	-         25 030,00	Бюджетом данные изменения не утверждены

 

Это объясняется тем, что   в бюджете МО "Город Льгов" на 2020 год план по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ утвержден 23.12.2020 г. в сумме 300 133 097 руб.. В конце декабря 2020 г. увеличены на сумму 6 264 806,05 руб., в том числе субвенции на осуществление госполномочий  на 6 447 416 руб. и уменьшены субсидии на софинансирование на сумму -182 609,95 руб., данные изменения  не утверждены решением Льговского Городского Совета депутатов и производились в соответствии с уведомлениями Комитета финансов Курской области.  

 

В 2020 году по безвозмездным поступлениям из областного бюджета при уточненном плане  306 397 903,05 руб. поступило  297 712 070,29 руб. или  97,2%.

 

3. В 2020 году произведен возврат  остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших в бюджет МО «Город Льгов» в 2019 году и не израсходованных, в связи с отсутствием потребности в сумме  1 741 715,69 руб.

 

 

РАСХОДЫ

 

На 2020 год план по расходам, утвержденный решением  Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2019 г.  №107 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»» (в редакции решения Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2020 г. №99) скорректирован:

1.На изменения безвозмездных поступлений из областного бюджета, в целом увеличены на сумму 6 264 806,05 руб., решения об изменении плана по которым было принято отраслевыми комитетами Курской области в конце декабря 2020 г. и данные изменения не были утверждены решением о бюджете МО «Город Льгов» из них:

1) уменьшены субсидии на софинансирование  мероприятий в рамках национального проекта «Образование» на сумму 182 609,95 руб., это:

- проект «Современная школа» на сумму 103 934,08 руб.;

- проект «Успех каждого ребенка» на сумму 78 675,87 руб.

2) уменьшена  субвенция на осуществление выплаты компенсации части родительской платы  на 515 963,00 руб.;

3) увеличены субвенции на выполнение государственных полномочий на 6 963 379,00 руб., из них:

- на осуществление ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно на 1 787 842,00 руб.;

- на оплату услуг по доставке ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно на 25 030,00 руб.;

- на реализацию образовательной программы дошкольного образования в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных дошкольных образовательных организаций, расходов на приобретение учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг, осуществляемых из местных бюджетов) на 1 574 881,00 руб.;

- на реализацию основных общеобразовательных  и дополнительных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных организаций, расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг) на 3 442 600,00 руб.;

 - на выплату ежемесячного пособия на ребенка на 120 000,00 руб.;

- на содержание работников, осуществляющих переданные государственные полномочия по выплате компенсации части родительской платы на 13 026,00 руб.

2. На  средства, распределенные из резервного фонда Администрации г. Льгова в сумме 113 200,00 руб.,  из них направлено по КБК 0113 78100С1403 244 :

- на ликвидацию чрезвычайной ситуации проведение демеркуризации жилого помещения по адресу г.Льгов, 1-ый переулок Калинина, д.3а в сумме 100 000,00 руб.;

- на  приобретение медицинских масок и дезинфицирующих средств  -  13 200,00 руб.

 

По расходам бюджет МО «Город Льгов» исполнен на 93,8% при уточненном плане  453 734 438,07 руб. исполнение составило 425 628 564,61 руб., в том числе:

 

Раздел	План	Исполнение	% исполнения	Неисполненные назначения
01	34 158 331,02	22 218 104,09	65,0	11 940 226,93
03	8 017 058,00	7 519 521,19	93,8	497 536,81
04	14 775 210,00	14 312 622,26	96,9	462 587,74
05	19 655 566,00	18 609 299,41	94,7	1 046 266,59
06	3 400 000,00	3 400 000,00	100,0	-
07	312 210 486,02	300 349 392,44	96,2	11 861 093,58
08	6 222 474,00	6 156 793,95	98,9	65 680,05
09	398 585,00	398 321,60	99,9	263,40
10	52 678 079,00	50 485 301,35	95,8	2 192 777,65
11	568 349,03	539 349,03	94,9	29 000,00
12	1 639 300,00	1 639 300,00	100,0	-
13	11 000,00	559,29	5,1	10 440,71
Итого	453 734 438,07	425 628 564,61	93,8	28 105 873,46

 

Расходы в рамках муниципальных целевых программ  исполнены на 96,2 %, при плане 421 775 013,05 руб. фактически исполнено  405 557 353,37 руб. или  95,3% от всех произведенных расходов. В 2020 году осуществлялось финансирование 13 муниципальных программ.

 

По разделу 01 «Общегосударственные расходы» при плане 34 158 331,02 руб. исполнение составило 22 218 104,09 руб. или 65,0%. Неисполненные назначения составили 11 940 226,93 руб., в связи с отсутствием необходимых документов на оплату, в том числе:

-  по содержанию органов местного самоуправления в сумме 109 954,87 руб.;

- по осуществлению полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации 22,00 руб.;

- нераспределенные средства резервного фонда составили 136 800,00 руб.;

- по оказанию финансовой поддержки общественным организациям ветеранов войны, труда, Вооруженных Сил и правоохранительных органов 10 362,00 руб.;

- по МКУ «Архив  города Льгова» 411,45 руб.;

- по профилактике потребления наркотиков 30 000,00 руб.;

- по уплате взносов в ассоциацию муниципальных образований Курской области на 1 260,00 руб.;

- по средствам, зарезервированным на реализацию решений Администрации города Льгова   11 401 720,02 руб.;

- по содержанию работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по организации мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев на 26 656,72 руб.;

- по расходам на содержание имущества 223 039,87 руб..

 

В 2020 году на бюджете МО «город Льгов» по данному разделу содержалось 4 учреждения органов местного самоуправления:

- Администрация города Льгова

- Льговский Городской Совет депутатов,

- Управление финансов Администрации города Льгова,

- Отдел опеки и попечительства Администрации города Льгова.

А также содержалось одно казенное учреждение « Архив города Льгова».

 

По разделу 03 «Национальная безопасность» при плане 8 017 058,00 руб. исполнение составило 7 519 521,19 руб. или 93,8%. Неисполненные назначения составили 497 536,81 руб.,  в связи с отсутствием необходимых документов на оплату, из них:

- по содержанию МУК «ЕДДС» -  216 397,92 руб.;

- по аппаратно - программному комплексу «Безопасный город» -  281 138,89 руб.

В данном разделе  отражены средства, направленные на содержание учреждения «Единая дежурно-диспетчерская служба города Льгова».

 

По разделу 04 «Национальная экономика» при плане 14 775 210,00 руб. исполнение составило 14 312 622,26 руб. или 96,9 %. Неисполненные назначения составили 462 587,74 руб., в связи с отсутствием необходимых документов на оплату, в том числе:

- по содействию временной занятости отдельных категорий граждан – 20 000,00 руб.;

- по осуществлению отдельных государственных полномочий в сфере трудовых отношений – 72 555,68 руб.;

- по содержанию автомобильных дорог – 300 000,00 руб.;

- по ямочному ремонту автомобильной дороги  – 32,06 руб.;

- по разработке документов территориального планирования и градостроительного зонирования – 70 000,00 руб.

 

По разделу 05 «ЖКХ» при плане 19 655 566,00 руб. исполнение составило 18 609 299,41 руб. или 94,7%, неисполненные назначения составили  1 046 266,59 руб., в связи с отсутствием необходимых документов на оплату, в том числе:

- по подразделу 0501 – 37 260,99 руб. сложилась экономия по оплате взносов на капремонт по муниципальным квартирам;

- по подразделу 0503 «Благоустройство» неисполненные назначения составили 1 009 005,60 руб., из них: по расходам на благоустройство города и уличное освещение  212 222,60 руб., по мероприятиям по сбору и транспортированию твердых коммунальных отходов 718 906,00 руб. и по мероприятиям связанных с формированием современной городской среды (благоустройство дворовых территорий и иных мероприятий) неисполненные назначения составили 77 877,00 руб..

 

По разделу 07 «Образование» при плане 312 210 486,02 руб. исполнение  составило 300 349 392,44 руб. или  96,2%, неисполненные назначения составили 11 861 093,58 руб., в связи с отсутствием необходимых документов на оплату, в том числе:

-по подразделу 0701»Дошкольное образование» - 7 778 878,65 руб., в том числе по строительству детского сада неисполненные назначения составили 6 713 649,37 руб.;

- по подразделу 0702 «Общее образование» - 3 791 276,81 руб., по содержанию  школ.  Причины неисполнения  плана по следующим направлениям расходов:

направление расходов 13090 экономия по субсидии на дополнительное финансирование мероприятий по организации питания обучающихся из малоимущих и малообеспеченных и (или) многодетных семей, а также обучающихся с ограниченными возможностями здоровья в части объема средств бюджета субъекта РФ  в связи с неполной посещаемостью учащихся в МОУ г.Льгова в связи с инфекционными и вирусными заболеваниями;

направление расходов L3040 экономия по субсидии на организацию бесплатного горячего питания сложилась в связи с карантином в МБОУ «СОШ № 4 г.Льгова с 24.09.2020 г. по 13.10.2020г., с переводом на дистанционное обучающихся 3 «Б» класса  в МБОУ «СОШ № 3 г.Льгова» с 19.10.2020 г. по 23.10.2020 г. по причине выявления положительного лабораторного исследования на Covid-19;, переносом осенних каникул с 31.10.2020г.на 26.10.2020 г., с неполной посещаемостью учащихся в МОУ г.Льгова в связи инфекционными и вирусными заболеваниями; направление расходов 52100 экономия по реализации Федерального проекта «Цифровая образовательная среда» сложилась в связи  с тем, что:

- первоначально проведенный аукцион по МБОУ «СОШ № 2 г.Льгова» и МБОУ «СОШ № 3 г.Льгова» и заключенные Муниципальные контракты с поставщиком ООО «Мегафон» были не исполнены поставщиком .

- далее - заключенные контракты с поставщиками ООО «Абсолют» и ООО «Телеграмм», в связи с неисполнением обязательств поставщиком ООО «Абсолют» договоры расторгнуты.

- заключены контракты с новым поставщиком ООО «Нова»  на поставку оборудования, контракты  исполнены. Первоначальные муниципальные  контракты  давали экономию за счет проведенного аукциона. В связи многочисленными не исполненными  заключенными  контрактами, и заключенные после муниципальные контракты у единственного поставщика в сжатые сроки  и невозможностью проведения аукционов в  конце декабря образовалась экономия;

- по подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» - 246 922,48 руб.

- по подразделу 0707 «Молодежная политика» - 7 920,00 руб. по организации отдыха детей в каникулярное время;

- по подразделу 0709 неисполненные назначения составили  36 095,64 руб., сложилась экономия по МКУ централизованная бухгалтерия  - 6 996,40 руб. и по отделу образования 29 099,24 руб..

В 2020 году в бюджете МО «Город Льгов» отражены средства, направленные на содержание 13 бюджетных учреждений, в том числе:

- 6 детских садов,

- 5 школ,

- 2 учреждения дополнительного образования,

- одно учреждение, входящее в структуру органов местного самоуправления Отдел образования Администрации города Льгова,

- муниципальное казенное учреждение «Централизованная бухгалтерия города Льгова».

 

По разделу 08 «Культура»  при плане 6 222 474,00 руб. исполнение составило  6 156 793,95 руб. или 98,9%. неисполненные назначения составили  65 680,05  руб., в том числе:

- по МБУ «Культурно - досуговый центр города Льгова» неисполненные назначения  составили 20 474,05 руб., в том числе: по заработной плате с начислениями» экономия составила 9 022,46 руб. это зарплата внешних совместителей, а также по коммунальным расходам - экономия сложилась 11 301,53 руб., по остальным  затратам неисполненные назначения составили 150,06 руб.;

- по проведению мероприятий в области культуры  неисполненные назначения составили 45 206,00 руб. по причине пандемии.

В отчетном году в данном разделе отражены средства, направленные на содержание бюджетного учреждения «Культурно-досуговый комплекс города Льгова».

Средняя зарплата работникам культуры за 2020 год составила 29 945,40 руб., что соответствует плановым показателям «дорожной карты».

 

По разделу 09 «Здравоохранение» на организацию мероприятий при осуществлении  деятельности по обращению с животными без владельцев при плане 398 585,00 руб. исполнение составило 398 321,00 руб. или 99,9%, неисполненные назначения составили 263,40 руб., в связи с тем, что НМЦК (начальная, максимальная цена контракта) сложилась на основании коммерческих предложений.

 

По разделу 10 «Социальная политика» при плане 52 678 079,00 руб. исполнение составило 50 485 301,35 руб. или 95,8%. Неисполненные назначения составили 2 192 777,65. , по следующим причинам:

-  сложившейся экономии по доплате к пенсиям муниципальных служащих 6 745,66 руб.;

- образовавшейся экономии по причине уменьшения фактической численности получателей средств по сравнению с запланированной, неисполненные  назначения составили: по ЕДВ репрессированным 821,70 руб., по льготному торговому обслуживанию 183 666,43 руб., по ЕДВ ветеранам труда 116 522,99 руб., по ЕДВ труженикам тыла 79 128,41 руб..

- неисполнения назначений по выплате ежемесячного пособия на ребенка в сумме - 10 617,19 руб., по выплате опекунского пособия - 641 797,29 руб., по ежемесячной выплате на детей в возрасте от трех до семи лет включительно – 1 054 354,31 руб., по выплате компенсации части родительской платы 94 186,45 руб. Экономия образовалась по причине снижения фактической численности получателей средств по сравнению с запланированной,  а также из-за уменьшения посещаемости детских садов в связи с пандемией;

 

- сложившейся экономии 4 937,22 руб.по обеспечению деятельности комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав.

По данному разделу в отчетном году отражено содержание одного учреждения, входящего в структуру органов местного самоуправления  «Отдел социальной защиты  населения Администрации города Льгова».

 

По разделу 11 «Физическая культура и спорт»  при плане 568 349,03 руб. исполнение составило  539 349,03 руб. или 94,9%. неисполненные назначения составили  29 000,00  руб., по проведению физкультурных и массовых спортивных мероприятий, связи с отсутствием необходимых документов на оплату.

В марте 2020 г. муниципальное бюджетное учреждения физической культуры и спорта «Стадион «Льгов» присоединено к муниципальному бюджетному образовательному учреждению дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа г.Льгова».

 

По разделу 12 «Средства массовой информации» при плане 1 639 300,00 руб. исполнение составило 100,0%.  В 2020г. по данному разделу содержалось одно бюджетное учреждение «Редакция газеты «Льговские Новости».

 

По разделу 13 «Обслуживание муниципального долга»  на уплату процентов за пользование бюджетным кредитом при плане 11 000,00 руб. исполнение составило 559,29 руб. или 5,1%, экономия  составила 10 440,71 руб., по причине того, что бюджетный кредит на покрытие дефицита бюджета был получен в конце года  09.12.2020 г. в сумме 8 900 000,00 руб.

 

 

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

 

За 2020 год расходы бюджета МО «Город Льгов» превысили доходы, сложился дефицит местного бюджета в сумме  7 844 333,43 руб.

В отчетном году  привлечен кредит из областного бюджета в  сумме  8 900 000,00 руб..

Изменение остатков средств бюджета за 2020 год составило  минус 1 055 666,57 руб.,  на  начало года остаток средств на счете местного бюджета составлял 21 340 084,71 руб., на  01 января 2021 года остаток средств на счете местного бюджета  составил   22 395 751,28  руб. из них:

-за счет собственных поступлений местного бюджета (налоговых и неналоговых доходов) –  20 727 517,85  руб.

- за счет целевых средств субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов поступивших из областного бюджета в сумме 1668 233,43 руб., в том числе остатки сложились по:

1) субсидии на дополнительное финансирование мероприятий по организации питания обучающихся из малоимущих и (или) многодетных семей, а также обучающихся с ограниченными возможностями здоровья в муниципальных общеобразовательных организациях  26 936,98 руб.;

2) субсидии на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований, связанных с организацией  отдыха детей в каникулярное время 1 170,00 руб.;

3) субвенции на обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий –  821,70 руб.;

4) субвенции на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю -641 797,29 руб.;

5) субвенции на оказание финансовой поддержки общественным организациям ветеранов войны, труда, Вооруженных сил и правоохранительных органов – 10 362,00 руб.;

6) субвенции для осуществления отдельных государственных полномочий, связанных с предоставлением социальной поддержки отдельным категориям граждан по обеспечению продовольственными товарами по сниженным ценам и выплатой ежемесячной денежной компенсации – 183 666,43 руб.;

7) субвенции на выплату ежемесячного пособия на ребенка – 10 617,19 руб.;

8) субвенции на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла – 195 651,40  руб.;

9) субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по организации и обеспечению деятельности административных комиссий – 4,97 руб.;

10) субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних – 4 937,22 руб.;

11) субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий в сфере трудовых отношений  – 72 555,68 руб.;

12) субвенции на содержание работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по организации мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев – 26 656,72  руб.;

13) субвенции на организацию мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев – 263,40 руб.;

14) субвенции на услуги по пересылке ежемесячных выплат на детей в возрасте от трех до семи лет включительно, за счет средств областного бюджета – 398 606,00 руб.;

15) субвенции на осуществление выплаты компенсации части родительской платы – 94 186,45 руб..

 

Остатки целевых средств в сумме 1 668 233,43 руб. в январе 2020 года были возвращены в областной бюджет.

 

Раздел 4. Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности

 

В отчетном году муниципальным образованием «Город Льгов»  получен бюджетный кредит  на покрытие дефицита бюджета в сумме 8 900 000,00 руб. и  уплачены проценты за пользование кредитом  в сумме 559,29 руб.