Оперативный отчет
о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 полугодие 2020 года
(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 05 августа 2020 года)
Анализ исполнения доходной части бюджета
муниципального образования «Город Льгов» по состоянию на 1 июля 2020 года
тыс.рублей
Наименование показателя |
Утверждено решением о бюджете города Льгова на 2020 год (в ред. от 31.03.2020 №27) |
Исполнено на 01.07.2020 |
Удельный вес,% |
Процент исполнения к плану по решению о бюджете города Льгова |
Доходы бюджета - ИТОГО |
325786,9 |
174908,9 |
|
53,7 |
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
118838,2 |
51936,1 |
29,7 |
43,7 |
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
72663 |
33582,1 |
70,6 |
46,2 |
Налог на доходы физических лиц |
72663 |
33582,1 |
|
46,2 |
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ,УСЛУГИ),РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РФ (акцизы) |
2737,5 |
1240,1 |
2,6 |
45,3 |
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
11462,6 |
5422,7 |
11,4 |
47,3 |
Налог взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения |
521,5 |
164,8 |
|
31,6 |
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
10759,4 |
5040,4 |
|
46,9 |
Единый сельхозналог |
129,4 |
185,4 |
|
143,3 |
Налог взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
52,3 |
32,2 |
|
61,6 |
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
17511,9 |
6008,9 |
12,6 |
34,3 |
Налог на имущество физических лиц |
3115,5 |
263,8 |
|
8,5 |
Земельный налог |
14396,4 |
5745,1 |
|
39,9 |
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
3650,4 |
1334,3 |
2,8 |
36,6 |
Налоговые доходы, всего |
108025,4 |
47588,1 |
100,0 |
44,1 |
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
9991,9 |
2681,2 |
61,7 |
26,8 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
7482,9 |
1656,1 |
|
22,1 |
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений |
2504 |
1025,0 |
|
40,9 |
Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) |
5 |
0,1 |
|
2 |
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
30,7 |
30,2 |
0,7 |
98,4 |
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
42,8 |
1,1 |
0,03 |
2,6 |
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
400 |
1270,8 |
29,2 |
317,7 |
Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) |
200 |
383,7 |
|
191,9 |
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) |
200 |
887,1 |
|
в 4,4 раза |
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПЛАТЕЖИ И СБОРЫ |
339,9 |
130,2 |
3,0 |
38,3 |
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
6 |
255,7 |
5,9 |
в 42,6 раз |
Прочие неналоговые доходы |
1,5 |
-21,2 |
-0,5 |
- |
Неналоговые доходы, всего |
10812,8 |
4348 |
100,0 |
40,2 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
206948,7 |
122972,8 |
70,3 |
59,4 |
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РФ |
208626,7 |
124650,8 |
|
59,8 |
Дотации бюджета бюджетной системы РФ (на выравнивание бюджетной обеспеченности) |
18486,9 |
13454,4 |
|
72,8 |
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) |
21915,2 |
927,2 |
|
4,2 |
Субвенции бюджетам бюджетной системы РФ |
168174,6 |
110219,2 |
|
65,5 |
Иные межбюджетные трансферты |
50 |
50 |
|
100,0 |
Прочие безвозмездные поступления |
63,7 |
63,7 |
|
100,0 |
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
-1741,7 |
-1741,7 |
- |
- |
Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова
по состоянию на 1 июля 2020 года
тыс. рублей
Наименование показателя |
Утверждено решением о бюджете города Льгова на 2020 год (в ред. от 31.03.2020 №27) |
Исполнено на 01.07.2020 |
Удельный вес,% |
Процент исполнения к плану по решению о бюджете города Льгова |
|
Расходы бюджета - ИТОГО |
358172,8 |
170925,7 |
100,0 |
47,7 |
|
Общегосударственные вопросы |
35078,4 |
10369,1 |
6,1 |
29,6 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
1271 |
562,6 |
|
44,3 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципального образования |
1466,9 |
684,4 |
|
46,7 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
12560,4 |
5776,4 |
|
46,0 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
2492,2 |
1074,4 |
|
43,1 |
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
0 |
0 |
|
- |
|
Резервный фонд |
250 |
0 |
|
0,0 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
17037,9 |
2271,3 |
|
13,3 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
7632,4 |
3145,5 |
1,8 |
41,2 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
Расходы на выплату персоналу |
4254,3 |
1851,2 |
|
43,5 |
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд |
2639,7 |
1141,8 |
|
43,3 |
|
Иные бюджетные ассигнования |
40,7 |
19,7 |
|
48,4 |
|
Отдельные мероприятия в области гражданской обороны, защиты населения и территории от чрезвычайных ситуаций, безопасности людей на водных объектах |
697,7 |
121,8 |
|
17,5 |
|
Национальная экономика |
7046,9 |
2063,8 |
1,2 |
29,3 |
|
Общеэкономические вопросы |
325,8 |
126,3 |
|
38,8 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
6361,1 |
1937,5 |
|
30,5 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
360 |
0 |
|
0,0 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
19537,8 |
2475,7 |
1,4 |
12,7 |
|
Жилищное хозяйство |
321,6 |
117,2 |
|
36,5 |
|
Коммунальное хозяйство |
320 |
72,3 |
|
22,6 |
|
Благоустройство |
18896,2 |
2286,2 |
|
12,1 |
|
Образование |
253832,8 |
131068,0 |
76,7 |
51,6 |
|
Дошкольное образование |
72857,7 |
30376,7 |
|
41,7 |
|
Общее образование |
128414,5 |
74170,5 |
|
57,8 |
|
Дополнительное образование детей |
43933,2 |
23569,1 |
|
53,7 |
|
Молодежная политика и оздоровление детей |
1658,3 |
0 |
|
0,0 |
|
Другие вопросы в области образования |
6969,1 |
2951,7 |
|
42,4 |
|
Культура и кинематография |
6182,7 |
2699,0 |
1,6 |
43,7 |
|
Культура |
6182,7 |
2699,0 |
|
43,7 |
|
Здравоохранение |
398,6 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
Отлов и содержание безнадзорных животных |
398,6 |
0 |
|
0,0 |
|
Социальная политика |
24653,6 |
17721,7 |
10,4 |
71,9 |
|
Пенсионное обеспечение |
828 |
295,6 |
|
35,7 |
|
Социальное обеспечение населения |
10922,9 |
6406,8 |
|
58,7 |
|
Охрана семьи и детства |
10762,1 |
9904,7 |
|
92,0 |
|
Другие вопросы в области социальной политики |
2140,6 |
1114,6 |
|
52,1 |
|
Физическая культура и спорт |
2171,5 |
5254 |
0,3 |
24,2 |
|
Массовый спорт |
2171,5 |
525,4 |
|
24,2 |
|
Средства массовой информации |
1627,1 |
857,3 |
0,5 |
52,7 |
|
Периодическая печать и издательства |
1627,1 |
857,3 |
|
52,7 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
11 |
0 |
0,0 |
0,0 |
Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2020 года на 4 л. в 1 экз.
Приложение
к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета
муниципального образования «Город Льгов»
за 1 полугодие 2020 года
Аналитическая записка к оперативному отчету
о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»
за 1 полугодие 2020 года
Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 полугодие 2020 года, утвержденного постановлением Администрации города Льгова от 27.07.2020 №737.
В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2019 № 107 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с внесенными изменениями от 31.03.2020), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 325786,9 тыс. рублей, по расходам в сумме 358172,8 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 32386,0 тыс. рублей.
В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2020 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления - 63,5 % (206948,7 тыс. рублей), налоговые доходы – 33,2 % или 108025,4 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 3,3 % или 10812,8 тыс. рублей.
По состоянию на 1 июля 2020 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 174908,9 тыс. рублей или 53,7 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2020 год, в том числе:
налоговые доходы поступили в сумме 47588,1 тыс. рублей (44,1 % от плановых назначений) и составляют 27,2 % от всей суммы поступивших доходов;
неналоговые доходы поступили в сумме 4348 тыс. рублей (40,2 % от плановых назначений) и составляют 2,5 % от всей суммы поступивших доходов;
безвозмездные перечисления поступили в сумме 122972,8 тыс. рублей и составляют 70,3 % от всей суммы поступивших доходов или 59,4 % от плановых назначений (206948,7 тыс. рублей).
Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 70,6 % или 33582,1 тыс. рублей. Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 46,2 % от годовых плановых назначений.
Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц –263,8 тыс. рублей, земельный налог – 5745,1 тыс. рублей) составляет 6008,9 тыс. рублей или 12,6 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 34,3 % от годовых плановых назначений.
На поступления от налогов на совокупный доход приходится 11,4 %, что составляет 5422,7 тыс. рублей или 47,3 % от плановых назначений.
На государственные сборы и пошлины приходится 2,8 %, исполнение составило 1334,3 тыс. рублей или 36,6 % от плановых назначений.
Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 1240,1 тыс. рублей или 2,6 % от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 45,3 %.
Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 1 полугодие 2020 года составил 4348,0 тыс. рублей.
В 1 полугодии 2020 года основная часть неналоговых доходов – 61,7 % (2681,2 тыс. рублей) приходится на доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 26,8 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:
- доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 1656,1 тыс. рублей или 22,1 % от плановых назначений.
- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 1025,0 тыс. рублей или 40,9 % от плановых назначений.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 29,2 % (1270,8 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:
- доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 383,7 тыс. рублей или 191,9 % от плановых назначений.
- доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) – 887,1 тыс. рублей или в 4,4 раза больше плановых назначений.
Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 255,7 тыс. рублей или в 42,6 раз больше утвержденного плана, что составляет 5,9 % в общем объеме неналоговых доходов.
В объеме 130,2 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что составляет 3,0 % от общей суммы неналоговых доходов или 38,6 % от плановых назначений.
Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 1 полугодие 2020 года исполнены в сумме 30,2 тыс. рублей или 0,7 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города.
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства поступили в размере 1,1 тыс. руб. или 2,6 % от плановых назначений. Удельный вес от общей суммы неналоговых доходов незначительный менее 0,1%.
На долю безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2020 года приходится 70,3% (122978,8 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. Поступления по данной статье доходов обеспечено за счет:
- дотаций бюджета бюджетной системы РФ (на выравнивание бюджетной обеспеченности) в размере 13454,4 тыс. рублей;
- субсидий бюджетам бюджетной системы РФ в размере 927,2 тыс. рублей;
- субвенций бюджетам бюджетной системы РФ в размере 110219,2 тыс. рублей;
- иных межбюджетных трансфертов – 50 тыс. рублей;
- прочих безвозмездных поступлений – 63,7 тыс. рублей.
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 1741,7 тыс. рублей.
Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2019 № 107 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с внесенными изменениями от 31.03.2020) расходы предусмотрены в сумме 358172,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 полугодие 2020 года составило 170925,7 тыс. рублей или 47,7 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2020 год.
Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам классификации расходов бюджета города Льгова на 1 июля 2020 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов приходится на образование 76,7 %, на социальную политику – 10,4 %, на общегосударственные вопросы — 6,1%, на культуру и кинематографию – 1,6 %, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 1,8 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 1,4 %. Всего 0,3 % приходится на физическую культуру и спорт, 0,5% на средства массовой информации, на национальную экономику – 1,2 %.
Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 12,7 % по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» до 52,7 % - «Средства массовой информации». Отсутствует исполнение по разделам «Здравоохранение» (отлов и содержание безнадзорных животных) и «Обслуживание государственного и муниципального долга».
В 1 полугодии 2020 года средства резервного фонда предусмотренные в 2020 году в размере 250 тыс. рублей Администрацией города Льгова распределены на ликвидацию чрезвычайной ситуации (проведение демеркуризации жилого помещения по адресу: г.Льгов, 1-ый переулок Калинина, д.3а) в размере 100 тыс. рублей.
По итогам 1 полугодия 2020 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 3983,2 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2020 году в сумме 32386,0 тыс. рублей.
По состоянию на 01.01.2020 года задолженность по кредиту перед областным бюджетом отсутствует. В 1 полугодии 2020 года кредиты не получались, муниципальные гарантии не предоставлялись.
Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2020 года
тыс.рублей
Наименование |
Утверждено решением о бюджете города Льгова на 2020 год (в ред. от 31.03.2020 №27) |
Исполнено на 01.07.2020 |
Процент исполнения. к плану по решению о бюджете города Льгова |
1. Муниципальная программа "Развитие культуры в городе Льгове Курской области" |
6182,7 |
2699,0 |
43,7 |
2. Муниципальная программа "Социальная поддержка граждан в городе Льгове Курской области" |
20814,8 |
16064,1 |
77,2 |
3. Муниципальная программа "Развитие образования в городе Льгове Курской области" |
256301,2 |
132521,2 |
51,7 |
4. Муниципальная программа "Обеспечение доступным и комфортным жильем, коммунальными услугами граждан в городе Льгове Курской области" |
9172,7 |
2823,8 |
30,8 |
5. Муниципальная программа "Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта в городе Льгове Курской области" |
3829,8 |
525,4 |
13,7 |
6. Муниципальная программа "Развитие архивного дела в городе Льгове Курской области" |
515,8 |
247,0 |
47,9 |
7. Муниципальная программа "Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров и безопасности дорожного движения в городе Льгове Курской области" |
6361,1 |
1937,5 |
30,5 |
8. Муниципальная программа "Профилактика правонарушений в городе Льгове Курской области" |
305,8 |
159,7 |
52,2 |
9. Муниципальная программа "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городе Льгове Курской области" |
7632,4 |
3145,5 |
41,2 |
10. Муниципальная программа "Повышение эффективности управления финансами в городе Льгове Курской области" |
2503,2 |
1074,4 |
42,9 |
11. Муниципальная программа "Содействие занятости населения в городе Льгове Курской области" |
325,8 |
126,4 |
38,8 |
12. Муниципальная программа "Формирование современной городской среды в городе Льгове Курской области" |
11273,2 |
200,0 |
1,8 |
13 . Муниципальная программа "Противодействие злоупотреблению наркотиками в городе Льгове Курской области" |
40 |
10 |
25,0 |
Всего по муниципальным программам |
325258,5 |
161534 |
49,7 |
Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2019 № 107 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с внесенными изменениями от 31.03.2020) предусмотрено финансирование 13 муниципальных целевых программ на общую сумму 325258,5 тыс. рублей. По состоянию на 01.07.2020 года расходы произведены по 13 муниципальным программам и составили 161534 тыс. рублей или 49,7 % от плановых назначений.
Наименьший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:
- «Формирование современной городской среды в городе Льгове Курской области» -1,8%;
- «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта в городе Льгове Курской области» - 13,7 %;
- «Противодействие злоупотреблению наркотиками в городе Льгове Курской области» - 25 %.
- «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров и безопасности дорожного движения в городе Льгове Курской области» – 30,5 %.
Наибольший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:
- «Социальная поддержка граждан в городе Льгове Курской области" – 77,2 %;
- «Профилактика правонарушений в городе Льгове Курской области" – 52,2 %;
- " Развитие образования в городе Льгове Курской области "- 51,7 %.
Председатель Ревизионной комиссии города Льгова О.А. Поветкина