Льговский Городской Совет депутатов 

Ревизионная комиссия города Льгова

_____________________________________________________________________________________________

307750, г. Льгов Курской области, Красная площадь, 13, тел.: (47140) 2-00-91

14 июня 2019 года

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Льговского Городского Совета депутатов

«О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета

депутатов от 20.12.2018 № 103 «О бюджете муниципального

образования «Город Льгов» Курской области на 2019 год и

на плановый период 2020  и 2021 годов»

  В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьей 9 Положения о Ревизионной комиссии города Льгова, статьёй 22 «Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании «Город  Льгов»  Курской  области» Ревизионной комиссией города Льгова рассмотрен проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 20.12.2018 №103 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2019 год и на плановый период 2020  и 2021 годов» (далее – проект решения).

Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Управлением финансов Администрации города Льгова.

Проект решения предоставлен Льговским Городским Советом депутатов в Ревизионную комиссию для проведения экспертизы  14.06.2019.       

Согласно пояснительной записке, внесение изменений  в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 20.12.2018 год №103 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» связано увеличением объема доходов за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета, распределения остатка собственных средств образовавшихся на счете на 01.01.2019 и перераспределения ассигнований по расходам за счет местного бюджета.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДЛАГАЕМЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Льгова на 2019 год составит 306096,0 тыс. рублей, что выше на 16857,6 тыс. рублей показателей утвержденных действующим решением  о бюджете на 2019 год. Общий объем доходов на 2020 и на 2021 годы увеличен незначительно на 76,1 тыс. руб. ежегодно и составляют 260271,8 тыс. руб. и 255055,5 тыс. руб. соответственно.

Общий объем расходов бюджета на 2019 год увеличен на 35086,6 тыс. руб. и составляет 320237,8 тыс.рублей.

 Уточненный бюджет сформирован с дефицитом 14141,8 тыс.руб. (ранее был утвержден  бюджет с профицитом 4087,2 тыс. рублей).

АНАЛИЗ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Рассматриваемым проектом решения предлагается увеличение доходной части бюджета на 16857,6 тыс. рублей. Доходы составят 306096,0 тыс. рублей.

По налоговым и неналоговым доходам, а также по  безвозмездным  поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ  план не изменился.

Проектом бюджета предусмотрено увеличение дохода бюджета по безвозмездным поступлениям из областного бюджета на 16857,6 тыс. руб., в том числе за счет:

- увеличения дотации бюджета бюджетной системы РФ (на выравнивание бюджетной обеспеченности) на 3612,4 тыс. руб.;

- увеличения субсидии бюджетам бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии) на 13159,1 тыс. руб.;

- увеличения субвенции бюджетам бюджетной системы РФ на 76,1 тыс. руб.;

- увеличение иных межбюджетных трансфертов на 10 тыс. руб..

АНАЛИЗ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

Тыс.рублей

Представленным проектом решения расходная часть бюджета на 2019 год  увеличивается на  35086,6 тыс.рублей и составит 320237,8 тыс. рублей. Данное увеличение произошло за счет распределения остатка собственных средств образовавшихся на счете на 01.01.2019 и безвозмездных поступлений из областного бюджета.

Кроме того, произведено частичное перераспределение ассигнований по расходам за счет средств местного бюджета.

Изменения  предусмотрены по 7 разделам из 11. Уточнения  не коснулись разделов «Культура и кинематография», «Физическая культура и спорт», «Средства массовой информации», «Обслуживание государственного и муниципального долга».

По  разделу  01  «Общегосударственные вопросы» расходы  уменьшены на 5358,4 тыс.руб., из них:

1. Уменьшены резервные средства на 6 639 тыс. руб., которые направлены на расходы бюджета.

2. Увеличены расходы на 1280,6 тыс. руб., в том числе:

- на 10 тыс. руб. увеличены расходы за счет межбюджетных трансфертов выделенных из областного бюджета на оказание финансовой помощи пострадавшим от пожара гражданам.

- на 1270,6 тыс. руб. увеличены расходы за счет остатка нецелевых средств бюджета на 01.01.2019 .

Расходы увеличены по следующим мероприятиям:

 - 28 тыс. руб. на приобретение  подарочной продукции для поздравления ветеранов ВОВ с Днем Победы;                                      

- 28 тыс. руб. для оплаты увеличенного в 2019 году взноса в Ассоциацию "Совет муниципальных образований Курской области», согласно решения Ассоциации от 06.12.2018 г. №16; 

- 1215 тыс. руб.  на содержание муниципального имуществ.

По  разделу  03  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы увеличены, за счет средств местного бюджета на содержание МКУ ЕДДС на  41 тыс. руб., из них:

-33 тыс. руб. на проведение проектных работ по заключению состояния крыши здания;

 - 8 тыс. руб. на проведение аттестации рабочих мест. 

По  разделу  04  «Национальная экономика» расходы увеличены  за счет средств местного бюджета  на  358 тыс.руб.,  на содержание местных дорог, из них:

- за счет средств поступающих по акцизам на автомобильное топливо, формирующих дорожный фонд муниципального образования на содержание дорожного хозяйства  направлено 180 тыс. руб.;

- для оплаты по решению арбитражного суда, выполненных в 2016-2017 гг., но не оплаченных работ по обработке песчано-гравийной смесью автодорог направлено 178 тыс. руб..

По  разделу  05  «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы увеличены  на  23749,5  тыс.руб., из них:

- на 12 859 тыс.руб. увеличены расходы  на  строительство 2-х газовых котельных;

- на 131 тыс.руб. увеличены расходы для оплаты по решению арбитражного суда, выполненных в 2016-2017 гг., но не оплаченных  услуг по планировке площади полигона ТБО;  

- на 10 760 тыс.руб. увеличены расходы на мероприятия по формированию современной городской среды, из них за счет субсидии из областного бюджета расходы увеличены на 10 894 тыс.руб. и за счет средств местного бюджета расходы уменьшены  на 134 тыс.руб. (согласно заключенного соглашения на софинансирование  доля местного бюджета составила 866 тыс.руб., в бюджете было утверждено 1000 тыс.руб.);             

По  разделу  07  «Образование» расходы увеличены на  15880,2 тыс.руб., в том числе:

1. По детским садам расходы  уменьшены по средствам местного бюджета на 147 тыс.руб., за счет сокращения 0,5 ставки вахтера и 0,5 ставки электрика в детском саду №1.

2. По школам города  расходы увеличены на 2 994 тыс.руб., из них:

- 1371 тыс.руб. направлено за счет субсидий из областного бюджета, в т.ч.: 145 тыс.руб. на питание обучающихся  из малообеспеченных и многодетных семей; 1226 тыс.руб. на капитальный ремонт школ (замена окон в СОШ №4);

- 1611 тыс.руб. направлено за счет дотации, на подготовку школ к новому учебному году (приобретение учебной мебели, ремонт электропроводки, ограждения и т.п.);                  

- 12 тыс.руб. добавлено на оплату налога на имущество СОШ №4.

3.По учреждениям дополнительного образования детей расходы увеличены на 11 758 тыс.руб., в том числе:

- 10 818 тыс.руб.  направлено на содержание нового объекта ФОК с бассейном, из них:  3494 тыс.руб. направлено  за счет экономии по местным средствам и 7324 тыс.руб. за счет остатка нецелевых средств бюджета на 01.01.2019;

- 940 тыс.руб.  направлено на приобретение спортивного инвентаря в МБОУДО "ДЮСШ"  для проведения тренировочных занятий в секциях бокса, греко-римской и вольной борьбе.

4.По мероприятиям в сфере молодежной политике расходы увеличены на 14 тыс.руб.

5. По организации отдыха детей в каникулярное время расходы увеличены на 530 тыс.руб..

6. По МКУ «Централизованная бухгалтерия» расходы увеличены на 732 тыс.руб., из них:

- 391 тыс.руб. выделено на выплату заработной платы с начислениями в связи  принятием в 2019 г. на бухгалтерское обслуживание нового объекта ФОК с бассейном  и отдела образования увеличена штатная численность бухгалтерии на 2 единицы, в том числе:

 - 1 единица  введена дополнительно, данное увеличение согласовано с Комитетом финансов (письмо о согласовании от 15.02.2019 г. №04.1-03-10/585) в сумме 244 тыс.руб.;

- 1 единица введена за счет сокращения штата в детском саду №1  на сумму 147 тыс.руб.

 - 341 тыс.руб. выделено на увеличение с 2019 г. стоимости услуг по сопровождению и обновлению справочно-информационных баз данных для ЭВМ  "1С Предприятие".                 

По  разделу  09  «Здравоохранение» расходы увеличены на 76 тыс.руб., за счет субвенции из областного бюджета на организацию мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев.

По  разделу  10  «Социальная  политика» расходы  увеличены на 339 тыс.руб., в том числе:

 -350 тыс.руб. направлено за счет субсидии из областного бюджета  на софинансирование мероприятий по обеспечению жильем молодых семей;

-средства местного бюджета на софинансирование мероприятий по обеспечению жильем молодых семей уменьшены на 11 тыс.руб. (согласно заключенного соглашения на софинансирование  доля местного бюджета составила 179 тыс.руб., в бюджете было утверждено 190 тыс.руб.);

АНАЛИЗ РАСХОДОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Перечень муниципальных программ, предлагаемых к реализации с 1 января 2019 года, утвержден постановлением Администрации города Льгова от 08.11.2018 №1157 .

Бюджет города Льгова на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов сформирован в структуре 13 муниципальных программ, утвержденных постановлениями Администрации города Льгова, и расходов, не вошедших в  муниципальные программы (непрограммной деятельности). Изменения бюджета коснулись 7 из 13 муниципальных программ города Льгова.

АНАЛИЗ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

Уточненный бюджет сформирован с дефицитом 14141,8  тыс.рублей, ранее был утвержден  бюджет с профицитом 4087,2  тыс. рублей. Уменьшение составило 18229 тыс. рублей за счет внесения изменений в источники финансирования дефицита бюджета:

-  уменьшено привлечение запланированного  на 2019 год бюджетного кредита из областного бюджета на  2 002 тыс. руб.,  что уменьшает муниципальный долг, который на конец 2019 года будет составлять 8 021 тыс. руб.на начало 2019 года муниципальный долг составлял 15 315 тыс. руб.);

- нераспределенный остаток  средств местного бюджета образовавшегося на счете на 1января 2019 года в сумме 20 231 тыс.руб. направлен на расходы.

Ревизионная комиссия города Льгова предлагает рассмотреть проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 20.12.2018 №103 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2019 год и на плановый период 2020  и 2021годов».

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова                    О.А.Поветкина