Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования

«Город Льгов» Курской области за  1 полугодие  2019 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 23 июля 2019 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «Город Льгов»  по состоянию на 1 июля 2019 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 июля 2019 года

тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2019 года на 5 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 1 полугодие 2019 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 1 полугодие 2019 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 полугодие 2019 года, утвержденного постановлением Администрации города Льгова от  19.07.2019 №898.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 20.12.2018 № 103 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (с внесенными изменениями от 17.06.2019), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 306096 тыс. рублей, по расходам в сумме 320237,8 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 14141,8 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2019 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 67,7 % (207158,6 тыс. рублей), налоговые доходы – 27,5 % или 84114,1 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 4,8 % или 14823,3 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 июля 2019 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 162205,5 тыс. рублей или 53 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2019 год, в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 32857,1 тыс. рублей (39,1 % от плановых назначений) и составляют 20,3 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 5909,2 тыс. рублей (39,9% от плановых назначений) и составляют 3,6 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 123439,2 тыс. рублей и составляют 76,1 % от всей суммы поступивших доходов или 59,6 % от плановых назначений.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено
доходов меньше на 3488,9 тыс.рублей или на 2,1 %, в том числе: за счет уменьшения поступлений налоговых доходов на 2127,7 тыс.рублей или на 6,1 %,
неналоговых доходов на 4150,9 тыс.рублей или на 41,3%, при этом произошло увеличение
безвозмездных поступлений на 2789,7 тыс.рублей или на 2,3 %.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 57,1 % или 18763,2 тыс. рублей. Поступления по данному виду налога меньше доходов за аналогичный период прошлого года (18880,1 тыс. рублей) на 116,9 тыс.рублей доходы . Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 44,2% от годовых плановых назначений.

 На поступления от налогов на совокупный доход приходится 16,1 %, что составляет 5309,4 тыс. рублей или 41,6 % от плановых назначений (в 1 полугодии 2018 года поступления составили 6451,3тыс. рублей).

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц –295 тыс. рублей,  земельный налог – 5544,3 тыс. рублей) составляет 5839,3 тыс. рублей или 17,8 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 24,6 % от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления уменьшились  на 19,8 % или 1439,5 тыс. рублей.

На государственные сборы и пошлины приходится 5,2 %, исполнение составило 1701,1 тыс. рублей или  60,9 %  от плановых назначений ( в 1 полугодии 2018 года — 1274,3 тыс. рублей).

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 1244,1 тыс. рублей или 3,8 % от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 52,8 %. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления по данному налогу увеличились на 13,1 % или 143,8 тыс. рублей (в 1 полугодии 2018 года поступления составили 1100,3 тыс. рублей).

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 1 полугодие 2019 года составил 5909,2 тыс. рублей. По сравнению с 1 полугодием 2018 года неналоговые доходы уменьшились  на 41,3 % или 4150,9 тыс. рублей.

В 1 полугодии 2019 года основная часть неналоговых доходов – 45,7 % (2703,3 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 23,4 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 1645,7 тыс. рублей или 17,9 % от плановых назначений. Согласно, сведений представленных специалистами по управлению имуществом и аренде земли снижение поступления данного вида доходов произошло на основании Решения комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по Курской области от 21.01.2019 №№25,27,28. Кадастровая стоимость земельных участков, арендуемых АО «Сахарный комбинат Льговский» снизилась с 01.01.2018 и составила 3619909 руб. (ранее размер арендной платы составлял 6626978,16 руб.). После перерасчета арендной платы ожидаемое поступление в 2019 году составляет 612839,84 руб. (в бюджете на 2019 год предусмотрено 6626978,16 руб.). Таким образом, потери бюджета 2019 года составят 6014138,32 руб.;

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 1052,7 тыс. рублей или 44,3 % от плановых назначений.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы от использования имущества уменьшились на 4049,4 тыс. рублей или на 60 % (в аналогичном периоде 2018 года произошло увеличение в сравнении с 2017 годом на 2735,6 тыс. рублей или на 68,1%). 

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 28,2 % (1665 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:

- доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 741,6 тыс. рублей или в три раза больше плановых назначений;

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) -923,4 тыс. рублей или в 4,6 раз больше плановых назначений.

За аналогичный период прошлого года доходы от продажи материальных и нематериальных активов были исполнены в сумме 2180,1 тыс. рублей.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 1365,1 тыс. рублей или 56,1 % от утвержденного плана, что составляет 23,1 % в общем объеме неналоговых доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2018 года эти доходы увеличились на 48,5 % или 445,6 тыс. рублей.

В  объеме 154,5 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 2,6 % от общей суммы неналоговых доходов или 47,4 % от плановых назначений.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 1 полугодие 2019 года исполнены в сумме 20,3 тыс. рублей или 0,3 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства предусмотрены решением о бюджете на 2019 год в размере 15,3 тыс. рублей. В I полугодии 2019 года поступления по данной статье доходов составили 1 тыс. рублей, за аналогичный период 2018 года поступления в бюджет города отсутствовали.

   На долю безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2019 года  приходится 76,1 % (123439,2 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года данный показатель увеличился на 2,3 % или 2789,7 тыс. рублей, по состоянию на 1 июля 2018 года сумма безвозмездных поступлений составила  120649,5 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 1205,7 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 20.12.2018 №103 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» ( в редакции от 17.06.2019) расходы предусмотрены в сумме 320237,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 полугодие 2019 года составило 150997,2 тыс. рублей или 47,2 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2019 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов  классификации расходов бюджета города Льгова на 1 июля 2019 года показывает, что наибольший удельный занимают расходы на образование 77,9 %, на социальную политику – 7,9 %, на общегосударственные вопросы — 6,4%, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 2,1 %, на культуру и кинематографию – 1,8 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 1,7 %, на национальную экономику – 0,9 %. Всего 0,7% приходится на физическую культуру и спорт и 0,6% на средства массовой информации.

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 8,4 % «Жилищно-коммунальное хозяйство», до 61,6 % - «Средства массовой информации».

В 1 полугодии 2019 года средства  резервного фонда предусмотренные в 2019 году в размере 250 тыс. рублей Администрацией города Льгова не распределялись и не использовались.

По итогам 1 полугодия 2019 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 11208,3 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2019 году в сумме 14141,8 тыс. рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет был исполнен с профицитом 26663,8 тыс. рублей.

В 2019 году за 1 полугодие источниками финансирования дефицита бюджета являются: бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации «-»  4000  тыс. рублей, изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме «-» 7208,3 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2019 года сумма муниципального долга города
Льгова составляла 15315 тыс. рублей (бюджетные кредиты,
привлеченные от других бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации). По состоянию на 01.07.2019 года сумма муниципального долга города
Льгова уменьшена на 4000 тыс. рублей или на 26,1 % и составляет
11315 тыс.рублей. В 1 полугодии 2019 года муниципальные гарантии не
предоставлялись.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2019 года

тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 20.12.2018 №103 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» (в ред. от 17.06.2019 №49) предусмотрено финансирование 13 муниципальных целевых программ  на общую сумму 299141,7 тыс. рублей. По состоянию на 01.07.2019 года расходы произведены по 12 муниципальным программам и составили 142155,6 тыс. рублей или 47,5 % от плановых назначений. По муниципальной программе "Формирование современной городской среды в городе Льгове Курской области" исполнение отсутствует.

Наименьший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:

- "Обеспечение доступным и комфортным жильем, коммунальными услугами граждан в городе Льгове Курской области"– 15,9%;

- "Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров и безопасности дорожного движения в городе Льгове Курской области" – 21,6 %;

Наибольший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:

- "Развитие образования в городе Льгове Курской области"–  54,1 %;

- "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в городе Льгове Курской области"- 46,1 %.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина