Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  I полугодие  2015 года

подготовлен Ревизионной комиссией города Льгова

4 августа 2015 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за I полугодие 2015 года, утвержденного постановлением Главы города Льгова от 10.07.2015 №852.

В ходе проверки установлено:

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2014 № 82 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», по состоянию на 01.07.2015 года, бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 212782,7 тыс. рублей, по расходам в сумме 203565 тыс. рублей, с профицитом бюджета в сумме 9217,7 тыс. рублей.

Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «город Льгов»  по состоянию на 1 июля 2015 года

Тыс.рублей 

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2015 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 59,7 % (127149,4 тыс. рублей), налоговые доходы – 62242,1 тыс. рублей или 29,3%, неналоговые доходы составляют 23391,2 тыс. рублей или 11 %. 

По состоянию на 1 июля 2015 года в бюджет города Льгова поступило доходов в сумме 141088,9 тыс. рублей или 66,3 % от утвержденных решением о бюджете на 2015 год годовых назначений (212782,7 тыс. рублей), в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 30980,6 тыс. рублей и составляют 22% от всей суммы поступивших доходов или 49,8 % от плановых назначений ( 62242,1 тыс. рублей);

неналоговые доходы поступили в сумме 9784,9 тыс. рублей и составляют 7 % от всей суммы поступивших доходов или 41,8 % от плановых назначений ( 23391,2 тыс. рублей);

безвозмездные перечисления поступили в сумме 100323,4 тыс. рублей и составляют 71,1 % от всей суммы поступивших доходов или 78,9 % от плановых назначений ( 127149,4 тыс. рублей).

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов по собственным источникам меньше на 10636,7 тыс. рублей, в том числе: налоговых доходов больше - на 3808,4 тыс. рублей, неналоговых меньше на 14445,1 тыс. рублей.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 40,6 % или 12573,4 тыс. рублей. По данному виду налога исполнение за I полугодие 2015 года составило 46,2 % от годовых плановых назначений (27197,6 тыс. рублей).

 На поступления от единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности приходится 25,7 %, что составляет 7951,3 тыс. рублей или 50,7 % от плановых назначений (в I полугодии 2014 года поступления составили 6593,1 тыс. рублей).

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц – 487,1 тыс. рублей,  земельный налог – 7690,2 тыс. рублей) составляет 8177,3 тыс. рублей или 26,4 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 51,5 % от годовых плановых назначений.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 1127,4 тыс. рублей или 3,6% от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 54,1 % (в I полугодии 2014 года поступления составили 958 тыс. рублей).

Только 3,7 % приходится на государственные сборы и пошлины, исполнение составило 1160,2 тыс. рублей или  81,2 %  от плановых назначений,  в сравнении с аналогичным периодом прошлого года — 55,7 % ( в I полугодии 2014 года - 677 тыс. рублей).

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за I полугодие 2015 года составил 9784,9 тыс. рублей, по сравнению с I полугодием 2014 года неналоговые доходы уменьшились на 14445,1 тыс. рублей.

В I полугодии 2015 года основная часть неналоговых доходов – 56,2 % (5499,7 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 25,9% (2530,4 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов и 26,6% от плановых назначений. За аналогичный период прошлого года эти доходы были исполнены в сумме 17293,2 тыс. рублей.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 1010,2 тыс. рублей или 51,4% от утвержденного плана, что составляет 10,3 % в общем объеме неналоговых доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2014 года эти доходы увеличились  на 187,2 тыс. рублей.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за I полугодие 2015 года исполнены в сумме 255,3 тыс. рублей или 2,6 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города, что на 104 тыс. рублей меньше поступивших платежей за аналогичный период 2014 года.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства в I полугодии 2015 года в бюджет города поступили в размере 331,9 тыс. рублей, за аналогичный период прошлого года  102 тыс. рублей.

В  объеме 156,9 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 1,6 % от общей суммы неналоговых доходов или 73,8 % от плановых назначений.

   На долю безвозмездных поступлений за I полугодие 2015 года  приходится 71,1% (100323,4 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года данный показатель увеличился на 6394,3 тыс. рублей, по состоянию на 1 июля 2014 года сумма безвозмездных поступлений составила  93929,1 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 91,1 тыс. рублей.

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 июля 2015 года           

                                                                                                                                                               Тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2014 № 82 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» расходы предусмотрены в сумме 203565 тыс. рублей. Кассовое исполнение за I полугодие 2015 года составило 115505,2 тыс. рублей или 56,7 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2015 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьями и видам расходов  классификации расходов бюджета города Льгова на 1 июля 2015 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за I полугодие 2015 года занимают расходы на образование 69,7 %, на социальную политику – 9,8%, на общегосударственные вопросы — 8,7 %,  на национальную экономику – 4%, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 2,0 %, на культуру и кинематографию – 2,3 %. Всего 1,5% на жилищно-коммунальное хозяйство, на средства массовой информации – 0,8 %, на физическую культуру и спорт – 0,7 %. На обслуживание государственного и муниципального долга 0,5 %.

В аналогичном периоде 2014 года наибольший удельный вес также занимали расходы на образование  58,2 %, на социальную политику – 9 %, на общегосударственные вопросы — 8,6 %. Жилищно-коммунальные расходы составляли – 5,5 % (7463,5 тыс. рублей).      

Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Льгова по состоянию на 1 июля 2015 года                                                                                                                                                    

   По итогам I полугодия 2015 года бюджет города Льгова был исполнен  с профицитом 25583,7 тыс. руб., при планируемом профиците местного бюджета в 2015 году в сумме 9217,7 тыс. рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет был исполнен с профицитом 8977,4 тыс. рублей.

Анализ исполнения целевых программ на 2015 год

за I полугодие 2015 года

Тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2014 № 82 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» предусмотрено финансирование муниципальных целевых программ  на общую сумму 183816,6 тыс. рублей. По состоянию на 01.07.2015 года расходы произведены по 11 муниципальным программам и составили 106002,6 тыс. рублей или 57,7 % от плановых назначений.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина