Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  1 квартал  2015 года

подготовлен Ревизионной комиссией города Льгова

30 апреля 2015 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 квартал 2015 года, утвержденного постановлением Главы города Льгова от 15.04.2015 №493.

В ходе проверки установлено:

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2014 № 82 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», по состоянию на 01.04.2015 года, бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 212782,7 тыс. рублей, по расходам в сумме 203565 тыс. рублей, с профицитом бюджета в сумме 9217,7 тыс. рублей.

Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «город Льгов»  по состоянию на 1 апреля 2015 года

Тыс.рублей 

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2015 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 59,7 % (127149,4 тыс. рублей), налоговые доходы – 62242,1 тыс. рублей или 29,3%, неналоговые доходы составляют 23391,2 тыс. рублей или 11 %. 

По состоянию на 1 апреля 2015 года в бюджет города Льгова поступило доходов в сумме 63150,1 тыс. рублей или 29,7 % от утвержденных решением о бюджете на 2015 год годовых назначений (212782,7 тыс. рублей), в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 15097,3 тыс. рублей и составляют 23,9% от всей суммы поступивших доходов или 24,3 % от плановых назначений ( 62242,1 тыс. рублей);

неналоговые доходы поступили в сумме 3807,5 тыс. рублей и составляют 6 % от всей суммы поступивших доходов или 16,3 % от плановых назначений ( 23391,2 тыс. рублей);

безвозмездные перечисления поступили в сумме 44245,3 тыс. рублей и составляют 70,1 % от всей суммы поступивших доходов или 34,8 % от плановых назначений ( 127149,4 тыс. рублей).

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов по собственным источникам меньше на 11965 тыс. рублей, в том числе: налоговых доходов больше - на 1430,8 тыс. рублей, неналоговых меньше на 13395,9 тыс. рублей.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 42,2 % или 6372,0 тыс. рублей. По данному виду налога исполнение за 1 квартал 2014 года составило 23,4 % от годовых плановых назначений (27197,6 тыс. рублей).

 На поступления от единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности приходится 25,5 %, что составляет 3851,3 тыс. рублей или 24,59 % от плановых назначений (в 1 квартале 2014 года поступления составили 2861,4 тыс. рублей).

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц – 83,9 тыс. рублей,  земельный налог – 3569,6 тыс. рублей) составляет 3653,5 тыс. рублей или 24,2 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 23 % от годовых плановых назначений.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 645,8 тыс. рублей или 4,3% от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 31 % (в 1 квартале 2014 года поступления составили 586,4 тыс. рублей).

Только 3,8 % приходится на государственные сборы и пошлины, исполнение составило 574,7 тыс. рублей или  40,2 %  от плановых назначений,  в сравнении с аналогичным периодом прошлого года - 203,4 % ( в 1 квартале 2014 года - 282,5 тыс. рублей).

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 1 квартал 2015 года составил 3807,5 тыс. рублей, по сравнению с 1 кварталом 2014 года неналоговые доходы уменьшились на 13395,9 тыс. рублей.

В 1 квартале 2015 года основная часть неналоговых доходов – 67,5 % (2569,8 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 15,1% (573,7 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов и 6% от плановых назначений. За аналогичный период прошлого года эти доходы были исполнены в сумме 14383,1 тыс. рублей.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 421,5 тыс. рублей или 21,4% от утвержденного плана, что составляет 11,1 % в общем объеме неналоговых доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2014 года эти доходы увеличились  на 70,3 тыс. рублей.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 1 квартал 2015 года исполнены в сумме 147,8 тыс. рублей или 3,9 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города, что на 21,4 тыс. рублей меньше поступивших платежей за аналогичный период 2014 года.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства в 1 квартале 2015 года в бюджет города не поступали, за аналогичный период прошлого года составили 99 тыс. рублей.

В  объеме 94,7 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 2,5 % от общей суммы неналоговых доходов или 44,6 % от плановых назначений.

   На долю безвозмездных поступлений за 1 квартал 2015 года  приходится 70,1% (44245,3 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года данный показатель увеличился на 18704,5 тыс. рублей, по состоянию на 1 апреля 2014 года сумма безвозмездных поступлений составила  25540,8 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 91,1 тыс. рублей.

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 апреля 2015 года        

                                                                                                                                                               Тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2014 № 82 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» расходы предусмотрены в сумме 203565 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 квартал 2015 года составило 44721,5 тыс. рублей или 22 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2015 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьями и видам расходов  классификации расходов бюджета города Льгова на 1 апреля 2015 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 1 квартал 2015 года занимают расходы на образование 65,5 %, на социальную политику – 11,7%, на общегосударственные вопросы — 9,4 %,  на национальную экономику – 5,3%, , на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 2,1 %, на культуру и кинематографию – 2,2 %. Всего 1% на жилищно-коммунальное хозяйство, на средства массовой информации – 0,9 %, на физическую культуру и спорт – 0,7 %. На обслуживание государственного и муниципального долга 1,2 %.

В аналогичном периоде 2014 года наибольший удельный вес также занимали расходы на образование  59,0 %, на социальную политику – 11,7 %, на общегосударственные вопросы — 10,4 %. Жилищно-коммунальные расходы составляли – 8,6 % (4223,3 тыс. рублей).      

Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Льгова по состоянию на 1 апреля 2015 года                                                                                                                                                     

   По итогам 1 квартала 2015 года бюджет города Льгова был исполнен  с профицитом 18428,6 тыс. руб., при планируемом профиците местного бюджета в 2015 году в сумме 9217,7 тыс. рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет был исполнен с профицитом 7129,2 тыс. рублей.

Анализ исполнения целевых программ на 2015 год

за 1 квартал 2015 года

Тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2014 № 82 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» предусмотрено финансирование муниципальных целевых программ  на общую сумму 183816,6 тыс. рублей. По состоянию на 01.04.2015 года расходы произведены по 11 муниципальным программам и составили 40771,4 тыс. рублей или 22,2 % от плановых назначений.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина