Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  1 квартал  2017 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 26 мая 2017 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «город Льгов»  по состоянию на 1 апреля 2017 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 апреля 2017 года        

Тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 1 квартал 2017 года на 4 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 1 квартал 2017 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 1 квартал 2017 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 квартал 2017 года, утвержденного постановлением Главы города Льгова от  11.05.2017 №568.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», по состоянию на 01.04.2017, бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 225550 тыс. рублей, по расходам в сумме 229620 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 4070 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2017 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 60,8 % (137058,2 тыс. рублей), налоговые доходы – 33,6 % или 75855,2 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 5,6 % или 12636,6 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 апреля 2017 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 56297,3 тыс. рублей или 25,0 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2017 год (225550 тыс. рублей), в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 16427,3 тыс. рублей (21,7 % от плановых назначений) и составляют 29,1 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 2905,3 тыс. рублей (23 % от плановых назначений) и составляют 5,2 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 36964,7 тыс. рублей и составляют 65,7 % от всей суммы поступивших доходов или 27 % от плановых назначений ( 137058,2 тыс. рублей).

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов по собственным источникам больше на 591,8 тыс. рублей, в том числе: налоговых доходов больше - на 286,8 тыс. рублей, неналоговых больше на 305 тыс. рублей.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 46,5 % или 7632,6 тыс. рублей. Поступления по данному виду налога превысили на 4 тыс.рублей доходы за аналогичный период прошлого года (7628,6 тыс. рублей). Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 22,2 % от годовых плановых назначений.

 На поступления от налогов на совокупный доход приходится 20,8 %, что составляет 3414,4 тыс. рублей или 20,5 % от плановых назначений (в 1 квартале 2016 года поступления составили 3835,7 тыс. рублей).

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц – 299,9 тыс. рублей,  земельный налог – 3933,3 тыс. рублей) составляет 4233,2 тыс. рублей или 25,8 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 21,6 % от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления увеличились  на 20,1% или 708,6 тыс. рублей.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 580,8 тыс. рублей или 3,5% от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 25 % (в 1 квартале 2016 года поступления составили 567,7 тыс. рублей).

На государственные сборы и пошлины приходится 3,4 %, исполнение составило 566,3 тыс. рублей или  19,3 %  от плановых назначений ( в 1 квартале 2016 года — 583,9 тыс. рублей).

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 1 квартал 2017 года составил 2905,3 тыс. рублей. По сравнению с 1 кварталом 2016 года неналоговые доходы увеличились  на 11,7 % или 305 тыс. рублей.

В 1 квартале 2017 года основная часть неналоговых доходов – 59,8 % (1738,4 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 19,9 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 1451,9 тыс. рублей или 21,5 % от плановых назначений;

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 286,5 тыс. рублей или 14,6 % от плановых назначений.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы от использования имущества увеличились на 714,5 тыс. рублей или на 69,8%.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 14,8 % (431 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:

- Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 341,2 тыс. рублей, в бюджете на 2017 год не были запланированы;

- Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) -89,8 тыс. рублей или 35,9 % от плановых назначений.

За аналогичный период прошлого года эти доходы были исполнены в сумме 980,6 тыс. рублей.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 400,3 тыс. рублей или 16,4 % от утвержденного плана, что составляет 13,8 % в общем объеме неналоговых доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2016 года эти доходы увеличились на 30,5% или 93,6 тыс. рублей.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 1 квартал 2017 года исполнены в сумме 200,8 тыс. рублей или 6,9 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города, что на 70,5 тыс. рублей больше поступивших платежей за аналогичный период 2016 года.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства составили 2,4 % (67,8 тыс. рублей) в общем объеме неналоговых доходов. За аналогичный период 2016 года поступления в бюджет города составили 75 тыс. рублей.

В  объеме 67 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 2,3 % от общей суммы неналоговых доходов или 17,7 % от плановых назначений.

   На долю безвозмездных поступлений за 1 квартал 2017 года  приходится 65,7 % (36964,7 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года данный показатель уменьшился на 487 тыс. рублей, по состоянию на 1 апреля 2016 года сумма безвозмездных поступлений составила  38451,7 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 575,4 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» расходы предусмотрены в сумме 229620 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 квартал 2017 года составило 51686,8 тыс. рублей или 22,5 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2017 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьями и видам расходов  классификации расходов бюджета города Льгова на 1 апреля 2017 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 1 квартал 2017 года занимают расходы на образование 73,2 %, на социальную политику – 10,9 %, на общегосударственные вопросы — 8,1 %, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 2,6 %, на культуру и кинематографию – 1,9 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 1,4 %. Всего 0,8% на физическую культуру и спорт, на средства массовой информации – 0,6%, на национальную экономику – 0,5%.

В аналогичном периоде 2016 года наибольший удельный вес также занимали расходы на образование  68,8 %, на социальную политику – 12 %, на общегосударственные вопросы — 9,1 %. Жилищно-коммунальные расходы составляли – 2,8 % (1368,8 тыс. рублей).

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 7,5% по разделу «Национальная экономика», до 27,7% - «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность». Отсутствует исполнение по разделам «Здравоохранение» (отлов и содержание безнадзорных животных) и «Обслуживание государственного и муниципального долга»

Резервный фонд Администрации города Льгова в 1 квартале 2017 года не распределялся ( в 2017 году предусмотрен в размере 80- тыс.рублей).

По итогам 1 квартала 2017 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 4610,5 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2017 году в сумме 4070 тыс. рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет был исполнен с профицитом 8517 тыс. рублей.

В 2017 году за 1 квартал источниками финансирования дефицита бюджета являются: изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме «-» 4610,5 тыс.рублей.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 1 квартал 2017 года

Тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» предусмотрено финансирование муниципальных целевых программ  на общую сумму 207124,4 тыс. рублей. По состоянию на 01.04.2017 года расходы произведены по 11 муниципальным программам и составили 47823,3 тыс. рублей или 23,1 % от плановых назначений.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина