Льговский Городской Совет депутатов 

Ревизионная комиссия города Льгова

_____________________________________________________________________________________________

307750, г. Льгов Курской области, Красная площадь, 13, тел.: (47140) 2-00-91

15 ноября 2017 года

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Льговского Городского Совета депутатов

«О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета

депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального

образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и

на плановый период 2018  и 2019 годов»

            В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьей 9 Положения о Ревизионной комиссии города Льгова, статьёй 22 «Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании «Город  Льгов»  Курской  области» Ревизионной комиссией города Льгова рассмотрен проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 №85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и на плановый период 2018  и 2019 годов» (далее – проект решения).

   Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Управлением финансов Администрации города Льгова.

   Проект решения предоставлен Льговским Городским Советом депутатов в Ревизионную комиссию для проведения экспертизы  14 ноября 2017 года.   

   Согласно пояснительной записке, внесение изменений  в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 №85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и на плановый период 2018  и 2019 годов» связано с перераспределением ассигнований по расходам за счёт средств местного бюджета, а также за счёт поступления собственных средств и безвозмездных из областного бюджета.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДЛАГАЕМЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

   В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Льгова на 2017 год составит 270 508 ,2 тыс. рублей, что выше показателей утвержденных действующим решением  о бюджете на 2017 год на 17473,0 тыс. рублей. Общий объем доходов на 2018 и на 2019 годы остается неизменным и составляет 222762,3 тыс. рублей и 225891,6 тыс. рублей соответственно.

   Проектом решения  предлагается утвердить общий объем расходов бюджета на 2017 год в сумме 265297,2 тыс.рублей, что выше показателя, утвержденного действующим решением о бюджете на 2017 год на 17326,3 тыс. рублей.

   Вносимым проектом решения предусматривается профицит бюджета города Льгова на 2017 год  в размере 5211 тыс. рублей.           

   Вносятся изменения также в:

- объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2017 год увеличен на 155,1 тыс.рублей и составит 15 086 743 рублей;

   - объем бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования «Город Льгов» на 2017 год – увеличен на 146,2 тыс.  рублей и составит  2666,1 тыс. рублей;

- верхний предел муниципального долга муниципального образования «Город Льгов» по состоянию на 01.01.2018 года, уменьшен на 6808 тыс. рублей и соответственно составит  25487 тыс. рублей, на  01.01.2019 года, на 01.01.2020 года  35880 тыс.рублей, 36620 тыс.рублей ежегодно;

Приложения №  1, 2, 5, 7, 9, 11, 13, 14  излагаются в новой редакции к решению о бюджете.

АНАЛИЗ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Рассматриваемым проектом решения предлагается увеличение доходной части бюджета на  17473 тыс. рублей. Доходы составят 270508,2 тыс. рублей.

По налоговым и неналоговым доходам план в целом увеличен на 1 292,8 тыс. рублей.

По  безвозмездным  поступлениям из  областного бюджета  план увеличен на 17 326,3 тыс.руб..

В составе доходов местного бюджета учтены средства подлежащие возврату Фонду реформирования ЖКХ  в соответствии с актом проверки Федерального казначейства, по субсидии на мероприятия по переселению из аварийного жилья поступившей в 2016 году, которые составили минус 1146,1 тыс. рублей. Возврат предусмотрен за счет средств местного бюджета.

АНАЛИЗ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

Тыс.рублей

Представленным проектом решения расходная часть бюджета на 2017 год увеличивается на 10665 тыс.рублей или на 4,2 % и составит 265297,2 тыс.рублей. Данное увеличение произошло:

- за счет средств местного бюджета налоговых и неналоговых доходов на 146,7 тыс.руб.;

- за счет дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов на 2939,9 тыс.руб.

-  за счет целевых безвозмездных поступлений из областного бюджета субвенций и межбюджетных трансфертов в сумме 7578,4  тыс.руб.;

Кроме того, произведено частичное перераспределение ассигнований по расходам за счет средств местного бюджета.

  Увеличение предусмотрено по 8 разделам из 11, уменьшение по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга». Изменения не коснулись разделов «Охрана окружающей среды», «Здравоохранение», «Средства массовой информации».

По  разделу  01  «Общегосударственные вопросы» расходы  увеличены на 966,8 тыс.руб., из них: за счет средств местного бюджета расходы  увеличены на  819,3 тыс.руб. и за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета на 147,5 тыс.руб.

По  разделу  03  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы увеличены за счет средств местного бюджета, на содержание МКУ ЕДДС на  289,6 тыс.руб., на оплату заработной платы с начислениями в сумме 196,0 тыс.руб. и на оплату коммунальных услуг за счет дотации в сумме 93,6 тыс.руб..

По  разделу  04  «Национальная экономика» расходы увеличены   на 22,1 тыс.руб., из них:

1) за счет средств местного бюджета расходы  увеличены на 5,0 тыс.руб., на мероприятия по обеспечению безопасности дорожного движения , на установку недостающих дорожных знаков;

2) за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета увеличены расходы  на осуществление отдельных государственных полномочий в сфере трудовых отношений на 17,1 тыс.руб..

По  разделу  05  «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы увеличены  за счет средств местного бюджета на  310,8 тыс.руб., в том числе:

-на ремонт муниципального имущества (коммунальные сети) в сумме 227,6 тыс.руб.;

-на оплату коммунальных услуг  на уличное освещение и поставку газа по объекту «Вечный огонь»  в сумме  83,2 тыс.руб.;

Кроме того произведена передвижка со статьи изготовление ПСД на строительство котельных на техническое обслуживание газового оборудования и газопроводов в сумме 1,1 тыс.руб..

По  разделу  07  «Образование» расходы увеличены  на  8604,6 тыс.руб., в том числе:

1) за счет средств местного бюджета расходы  увеличены на  1541,3 тыс.руб., из них:

- на содержание детских садов расходы в целом увеличены на 1062,6 тыс.руб., из них: на оплату заработной платы с начислениями  в сумме 354,6 тыс.руб., на оплату коммунальных услуг  638,0 тыс.руб., на возмещение судебных издержек 36,8 тыс.руб., на оплату пени за несвоевременную уплату страховых взносов по фондам и  налогов 33,2 тыс.руб.;  

- на содержание общеобразовательных школ расходы увеличены на 283,4 тыс.руб.за счет дотации, из них: на  подготовку к отопительному сезону  (промывка системы отопления)  20,0 тыс.руб., по решению суда за выполненные работы по  мониторингу пожарной сигнализации и установку видеонаблюдения  141,4 тыс.руб., на возмещение судебных издержек и пользование чужими средствами, в связи с несвоевременной оплатой услуг за отопление 96,0 тыс.руб., на оплату пени за несвоевременную уплату страховых взносов по  фондам 4,5 тыс.руб.;  на уплату налога на имущество  на 21,5 тыс.руб.;

-  на содержание учреждений дополнительного образования детей  увеличение составило  в сумме 194,0  тыс.руб. за счет дотации , в том числе: на оплату коммунальных услуг на 163,0 тыс.руб., на оплату пени за несвоевременную уплату страховых взносов по  фондам и  налогом 19,1 тыс.руб.;   на уплату налога на имущество  на 11,9 тыс.руб.;

- на содержание отдела образования расходы увеличены на 1,3 тыс.руб., за счет дотации на оплату пени за несвоевременную уплату страховых взносов в пенсионный фонд и ФФОМС.

2) за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета увеличены расходы на 7063,3 тыс.руб., из них :

- на реализацию образовательной программы дошкольного образования на 288,1 тыс.руб.(на выплату зарплаты с начислениями педработникам);

- на реализацию основных общеобразовательных программ на 6727,0 тыс.руб. .(на выплату зарплаты с начислениями педработникам);

- на содержание работников, осуществляющих переданные государственные полномочия по выплате компенсации части родительской платы на 48,2 тыс.руб..

По  разделу  08  «Культура» расходы  увеличены за счет средств местного бюджета по МБУ «КДК»  на 122,9 тыс.руб.,  на оплату коммунальных услуг за счет дотации .

По  разделу  10  «Социальная  политика» расходы в целом увеличены за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета  на  350,5тыс.руб..

По  разделу  11  «Физическая культура и спорт» расходы  увеличены  по МБУ «Стадион» на 16,7 тыс.руб. за счет дотации.

По разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» расходы уменьшены  за счет средств местного бюджета  на 19,0 тыс.руб., в связи с экономией.

Бюджет города Льгова на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов сформирован в структуре 12 муниципальных программ, утвержденных постановлениями Администрации города Льгова, и расходов, не вошедших в  муниципальные программы (непрограммной деятельности).

Представленным проектом решения планируется увеличение объема бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации 11 муниципальных программ из 12 на 5687,2 тыс. рублей.

В соответствии со ст. 179 БК РФ муниципальные программы, предлагаемые к реализации начиная с очередного финансового года, а также изменения в ранее утвержденные муниципальные программы подлежат утверждению не позднее трех месяцев со дня вступления в силу решения о бюджете муниципального образования.

АНАЛИЗ РАСХОДОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Перечень муниципальных программ, предлагаемых к реализации с 1 января 2017 года, утвержден постановлением Администрации города Льгова от 24.11.2016 №1237 «Об утверждении Перечня муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и на плановый период 2018-2019 годов». 

В результате анализа приложений к проекту решений и ознакомления с пояснительной запиской Ревизионная комиссия отмечает следующее:

1. В соответствии со ст.174.1 БК РФ «Доходы бюджета прогнозируются на основе прогноза социально-экономического развития территории в условиях действующего на день внесения проекта закона (решения) о бюджете в законодательный (представительный) орган законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства Российской Федерации, а также законодательства Российской Федерации, законов субъектов Российской Федерации и муниципальных правовых актов представительных органов муниципальных образований, устанавливающих неналоговые доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».  Решением Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 №86 «Об утверждении Плана приватизации муниципального имущества муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год» (с изменениями и дополнениями) начальная цена продажи муниципального имущества составляет 4084,4 тыс. рублей без учета НДС-18%. Однако, проектом решения по доходам от продажи муниципального имущества, планируются поступления в размере 1909,1 тыс.руб.. Согласно пояснительной записке Управления финансов Администрации города Льгова данное увеличение обусловлено фактическим поступлением доходов от продажи за 9 месяцев 2017 года и ожидаемого поступления в 4 квартале.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ Решение Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», должно быть приведено в соответствие с муниципальным правовым актом представительного органа, определяющим прогнозные неналоговые доходы 2017 года (планом приватизации муниципального имущества муниципального образования «Город Льгов» на 2017 год).

2. Представленным проектом решения планируется увеличение объема бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации 9 муниципальных программ из 11 и утверждение расходов по 12 муниципальной программе «"Формирование современной городской среды муниципального образования "Город Льгов" на 2017 год" в целом на 5687,2 тыс. рублей.

В соответствии со ст. 179 БК РФ муниципальные программы, предлагаемые к реализации начиная с очередного финансового года, а также изменения в ранее утвержденные муниципальные программы подлежат утверждению не позднее трех месяцев со дня вступления в силу решения о бюджете муниципального образования.

Ревизионная комиссия города Льгова предлагает рассмотреть проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 №85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и на плановый период 2018  и 2019 годов» с учетом замечаний, отраженных в  настоящем заключении.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова                    О.А.Поветкина