Ревизионная комиссия города Льгова 

_____________________________________________________________________________________________

307750, г. Льгов Курской области, Красная площадь, 13, тел.: (47140) 2-00-91

03 апреля 2023 года

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Льговского Городского Совета депутатов

«О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета

депутатов от 26.12.2022 года № 106 «О бюджете муниципального

образования «Город Льгов» Курской области на 2023 год и

на плановый период 2024 и 2025 годов»

            В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьей 9 Положения о Ревизионной комиссии города Льгова, статьёй 22 «Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании «Город  Льгов»  Курской  области» Ревизионной комиссией города Льгова рассмотрен проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 26.12.2022 года № 106 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (далее – проект решения).

Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Управлением финансов Администрации города Льгова.

Проект решения предоставлен Льговским Городским Советом депутатов в Ревизионную комиссию для проведения экспертизы  31.03.2023. 

Согласно пояснительной записке, внесение изменений  в Решение Льговского Городского Совета депутатов 26.12.2022 года  №106 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» связано с увеличением объема планируемых поступлений по налоговым и неналоговым доходам, за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета, возвратом  остатков целевых  средств образовавшихся на 01.01.2023 по неиспользованным субсидиям и субвенциям прошлого года, с распределением остатка нецелевых средств бюджета на 01.01.2023, возвращенными из областного бюджета неиспользованных  остатков в 2022 году в объеме потребности расходования.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДЛАГАЕМЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Льгова на 2023 год составит 682329,2 тыс. рублей, что выше на 10548,3 тыс. рублей показателей утвержденных действующим решением  о бюджете на 2023 год. Общий объем доходов на 2024-2025 гг. остался без изменений.

Общий объем расходов бюджета на 2023 год увеличен на  79414,0 тыс. руб. и составляет 757594,9 тыс.рублей. Общий объем расходов на 2024 год и на 2025 год остался без изменений.

Уточненный бюджет на 2023 год сформирован с дефицитом 75265,7 тыс. руб. (ранее был утвержден  бюджет с дефицитом 11400,0 тыс. рублей).

Изменения также коснулись:

- объема бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2023 год увеличен на 604,7 тыс.руб. и составил 3811,8 тыс. руб.. В 2024 году предусмотрен дорожный фонд в размере 3383,8 тыс. руб. (на 176,7 тыс. руб. больше первоначально утвержденных бюджетных назначений). В 2025 году увеличен на 372,1 тыс. руб. и составит 3579,2 тыс. руб.;

- пункт 16 дополнен подпунктом 8) в следующей редакции:

«8) в соответствии с пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации в сводную бюджетную роспись вносятся изменения без внесения изменений в настоящие решение в случае использования (перераспределения) средств, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» раздела «Общегосударственные вопросы» в сумме 2 000 000 рублей на реализацию решений Администрации города Льгова Курской области, в том числе на выполнение обязательств по обеспечению необходимого уровня софинансирования расходных обязательств в случае принятия органами власти Курской области решений по предоставлению субсидий и иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета, на обеспечение указов Президента Российской Федерации и решение иных вопросов местного значения, закрепленных действующим законодательством.».

Приложения №  1, 3, 5, 7, 9 к проекту решения излагаются в новой редакции.

АНАЛИЗ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Рассматриваемым проектом решения предлагается увеличение доходной части бюджета на 10548,3 тыс. рублей. Доходы составят 682329,2 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы увеличены на  10799,4 тыс. руб. и составляют 139372,3 тыс. руб., в том числе за счет увеличения поступлений по доходам от продажи имущества на 10300 тыс. руб. и доходов от штрафов, санкций, возмещения ущерба на 499,9 тыс. руб..

Проектом бюджета предусмотрено уменьшение по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ на 251,1 тыс. руб. за счет:

- увеличения размера субсидии на 811,3 тыс. руб., на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах.

- уменьшения поступлений на 1062,4 тыс. руб., в том числе за счет возврат остатков целевых средств образовавшийся на 01.01.2023 по неиспользованным субсидиям и субвенциям прошлого года в размере 36501,6 тыс. руб. и поступления субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет на 01.01.2023  в размере 35439,2 тыс. руб..

АНАЛИЗ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

Тыс.рублей

Представленным проектом решения расходная часть бюджета на 2023 год  увеличивается на 74414,0 тыс. рублей и составит 757594,9 тыс. рублей. Данное увеличение произошло:

- за счет увеличения налоговые и неналоговые доходы на  10799,4 тыс. руб.;

-за счет целевых безвозмездных поступлений из областного бюджета дотаций, субсидий в размере 811,3 тыс. руб. на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах.;

-за счет остатка нецелевых средств бюджета, образовавшегося на счете на 1 января 2022 года в размере 27364,1 тыс. руб.;

- поступления субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет на 01.01.2023  в размере 35 439,2 тыс. руб..

По  разделу  01  «Общегосударственные вопросы» расходы  увеличены на 3996,0 тыс. руб., из них:

на 39,0 тыс. руб. на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения Льговского Городского Совета депутатов;

на 712,4 тыс. руб. на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения Администрации города Льгова;

на 153,0 тыс. руб. на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения Управления финансов Администрации города Льгова;

на 14,0 тыс. руб. на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения Ревизионной комиссии города Льгова;

на 30 тыс. руб. на поздравление ветеранов ВОВ;

на 38,7 тыс. руб. для обеспечения деятельности МКУ «Архив города Льгова курской области» (в том числе 38,7 тыс. руб. на заработную плату персонала);

на 2052,0 тыс. руб. на реализацию государственных функций, связанных с общегосударственным управлением;

на 956,9 тыс. руб. на содержание муниципального имущества.

По  разделу  03  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы увеличены на  4244,2 тыс. руб., в том числе:

На отдельные мероприятия в области гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, безопасности людей на водных объектах - 389,4 тыс.руб.

на обеспечение деятельности МКУ «ЕДДС города Льгова» увеличение составило 2755,0 тыс. руб.;

на построение и развитие аппаратно-программного комплекса «Безопасный город» - 1100,0 тыс. руб..

По  разделу  04  «Национальная экономика» расходы увеличены  на  28,7 тыс. руб., из них:

- 30 тыс. руб. на мероприятие "Содействие занятости граждан, испытывающих трудности в поиске работы";

-  283,8 тыс. руб. на обеспечение безопасности дорожного движения на автомобильных дорогах местного значения;

- 209 тыс. руб. на мероприятия по разработке документов территориального планирования и градостроительного зонирования.

При этом снижены расходы на:

- 494,1 тыс.руб. на капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения.

По  разделу  05  «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы увеличены  на  25546,6 тыс.руб., из них:

- 22499,6 тыс. руб. на Региональный проект "Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда";

- 483,2 тыс. руб. на мероприятие "Содействие развитию коммунального хозяйства";

- 2563,8 тыс. руб. на мероприятия по озеленению и благоустройству.

По разделу 06 «Охрана окружающей среды» расходы снижены на 41,4 тыс.руб. на ликвидацию несанкционированных свалок в границах городов и наиболее опасных объектов накопленного экологического вреда окружающей среде.

По  разделу  07  «Образование» расходы увеличены на  16159,8 тыс.руб., из них:

- 5970,3 тыс. руб. на основные мероприятия «Реализации дошкольных образовательных программ»;

- 5640,2 тыс. руб. на основные мероприятия «Реализации основных образовательных программ»;

- 3945,1 тыс. руб. на основные мероприятия «Реализация образовательных программ дополнительного образования и мероприятия по их развитию»;

- 27,0 тыс.руб. на повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта в городе Льгове Курской области;

- 546,2 тыс. руб. на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения деятельности МКУ «Централизованная бухгалтерия города Льгова Курской области»;

- 31,0 тыс. руб. на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения деятельности отдела образования Администрации города Льгова.

По разделу 08 «Культура и кинематография» расходы увеличены на 1426,2 тыс. руб., в том числе:

- 458,2 тыс. руб. на обеспечение деятельности МБУ «КДК г.Льгова»;

- 114 тыс. руб. на проведение мероприятий в области культуры;

- 854 тыс. руб. мероприятия по обеспечению развития и укрепления материально-технической базы МКУ "КДК г.Льгова".

По  разделу  10  «Социальная  политика» расходы  увеличены на 22983,8 тыс. руб., в том числе:

- 231,7 тыс. руб. на доплату к пенсии муниципальным служащим;

- 22798,5 тыс. руб. на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет средств областного бюджета.

- уменьшены расходы на обеспечение жильем молодых семей на 46,4 тыс. руб..

АНАЛИЗ РАСХОДОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Перечень муниципальных программ, предлагаемых к реализации с 1 января 2023 года, утвержден постановлением Администрации города Льгова от 08.11.2018 №1157 (с внесенными изменениями).

Бюджет города Льгова на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов сформирован в структуре 12 муниципальных программ, утвержденных постановлениями Администрации города Льгова, и расходов, не вошедших в  муниципальные программы (непрограммной деятельности). Изменения бюджета коснулись 10 из 12 муниципальных программ города Льгова.

АНАЛИЗ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА

БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

Уточненный бюджет  на 2023 год сформирован с дефицитом 75265,7 тыс. руб. (ранее был утвержден  бюджет с дефицитом 11400,0 тыс. рублей). Произошло увеличение дефицита бюджета на 63865,7 тыс. рублей. Остаток средств бюджета сложившийся на начало года в сумме 63865,7 тыс. руб. направлен:

- на возврат  остатка  субсидий и субвенций, имеющих целевое назначение, прошлых лет в областной бюджет в сумме 35439,6 тыс. руб.;

- на расходы бюджета в сумме 27364,1  тыс.руб..

 Ревизионная комиссия города Льгова предлагает рассмотреть проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 26.12.2022 №106 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов».

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова                    О.А.Поветкина