Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  1 квартал 2020 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 24 апреля 2020 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета

муниципального образования «Город Льгов»  по состоянию на 1 апреля 2020 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 апреля 2020  года       

тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 1 квартал 2020 года на 4 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 1 квартал 2020 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 1 квартал 2020 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 квартал 2020 года, утвержденного постановлением Администрации города Льгова от  14.04.2020 №408.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2019 № 107 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с внесенными изменениями от 31.03.2020), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 325786,9 тыс. рублей, по расходам в сумме 358172,8 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 32386,0 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2020 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 63,5 % (206948,7 тыс. рублей), налоговые доходы – 33,2 % или 108025,4 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 3,3 % или 10812,8 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 апреля 2020 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 78588,5 тыс. рублей или 24,1 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2020 год, в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 24801,1 тыс. рублей (23 % от плановых назначений) и составляют 31,6 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 1936,0 тыс. рублей (17,9 % от плановых назначений) и составляют 2,4 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 51851,4 тыс. рублей и составляют 66 % от всей суммы поступивших доходов или 25,1 % от плановых назначений (206948,7 тыс. рублей).

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 67,8 % или 16825 тыс. рублей. Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 23,2 % от годовых плановых назначений.

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц –201,1 тыс. рублей,  земельный налог – 3505,2 тыс. рублей) составляет 3706,3 тыс. рублей или 14,9  % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 21,2 % от годовых плановых назначений.

На поступления от налогов на совокупный доход приходится 11,5 %, что составляет 2862,5 тыс. рублей или 25 % от плановых назначений.

На государственные сборы и пошлины приходится 3 %, исполнение составило 743,6 тыс. рублей или  20,4 %  от плановых назначений.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 663,7 тыс. рублей или 2,7 % от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 24,2 %.

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 1 квартал 2020 года составил 1936,0 тыс. рублей.

В 1 квартале 2020 года основная часть неналоговых доходов – 50 % (967,1 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 9,7 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 444,9 тыс. рублей или 5,9 % от плановых назначений. Согласно, сведений представленных специалистами по управлению имуществом и аренде земли снижение поступления данного вида доходов произошло в связи с расторжением договоров аренды земельного участка с «Фондом поддержки социальных инициатив  Газпрома» на сумму 592,3 тыс. руб., ООО «ИЛОС» на сумму 198,3 тыс. руб. Также, уменьшению послужил перерасчет арендной платы АО «Сахарный комбинат Льговский», в связи с уменьшением кадастровой стоимости земельных участков. Согласно Решения Льговского Городского Совета депутатов  от 29.08.2019 № 65 «Об установлении значений коэффициентов, применяемых при аренде земельных участков, находящихся в муниципальной собственности и земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, расположенных на территории муниципального образования "Город Льгов" Курской области, предоставленные в аренду без торгов» были подготовлены соглашения с измененным коэффициентом вида разрешенного использования земельных участков и направлены для подписания в АО «Сахарный комбинат Льговский», до настоящего момента подписаны не были. Рассматривается вопрос о подачи Администрацией города Льгова иска в суд. Кроме того, за 1 квартал 2020 года расторгнуто 8 договоров аренды земельных участков с физическими лицами на сумму 69,5 тыс. руб. за квартал (земельные участки оформлены в собственность);

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 522,2 тыс. рублей или 20,9 % от плановых назначений.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 39,4 % (762,4 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:

-  доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 63,5 тыс. рублей или 31,8 % от плановых назначений.

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) – 698,9 тыс. рублей или в 3,5 раза больше плановых назначений.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 142,2 тыс. рублей или в 23,7 раз больше утвержденного плана, что составляет 7,3 % в общем объеме неналоговых доходов.

В  объеме 63,1 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 3,3 % от общей суммы неналоговых доходов или 18,6 % от плановых назначений.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 1 квартал 2020 года исполнены в сумме 21,3 тыс. рублей или 1,1 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства поступили в размере 1,1 тыс. руб. или 2,6 % от плановых назначений. Удельный вес от общей суммы неналоговых доходов незначительный 0,1 %.

   На долю безвозмездных поступлений за 1 квартал 2020 года  приходится 66 % (51851,4 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. Поступления по данной статье доходов обеспечено за счет:

- дотаций бюджета бюджетной системы РФ (на выравнивание бюджетной обеспеченности) в размере 6162,3 тыс. рублей;

- субсидий бюджетам бюджетной системы РФ в размере 299,5 тыс. рублей;

- субвенций бюджетам бюджетной системы РФ в размере 47017,6 тыс. рублей;

- иных межбюджетных трансфертов – 50 тыс. рублей;

- прочих безвозмездных поступлений – 63,7 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 1741,7 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2019 № 107 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с внесенными изменениями от 31.03.2020) расходы предусмотрены в сумме 358172,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 квартал 2020 года составило 81015,1 тыс. рублей или 22,6 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2020 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам классификации расходов бюджета города Льгова на 1 апреля 2020 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов приходится на образование 80,6 %, на социальную политику – 6,8 %, на общегосударственные вопросы — 6,0 %, на культуру и кинематографию – 1,9 %,  на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 1,7 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 1,2 %. Всего 0,6 % приходится на физическую культуру и спорт, 0,6% на средства массовой информации, на национальную экономику – 0,5 %.

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 5 % по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» до 29,6 % - «Средства массовой информации». Отсутствует исполнение по разделам «Здравоохранение» (отлов и содержание безнадзорных животных) и «Обслуживание государственного и муниципального долга».

В 1 квартале 2020 года средства  резервного фонда предусмотренные в 2020 году в размере 250 тыс. рублей Администрацией города Льгова распределены на ликвидацию чрезвычайной ситуации (проведение демеркуризации жилого помещения по адресу: г.Льгов, 1-ый переулок Калинина, д.3а) в размере 100 тыс. рублей.

По итогам 1 квартала 2020 года бюджет города Льгова исполнен с дефицитом 2426,6 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2020 году в сумме 32386,0 тыс. рублей.

В 2020 году за 1 квартал источниками финансирования дефицита бюджета является изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме «-» 2426,6 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2020 года задолженность по кредиту перед областным бюджетом отсутствует. В 1 квартале 2020 года кредиты не получались, муниципальные гарантии не предоставлялись.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 1 квартал 2020 года

тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2019 № 107 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с внесенными изменениями от 31.03.2020) предусмотрено финансирование 13 муниципальных целевых программ  на общую сумму 325258,5 тыс. рублей. По состоянию на 01.04.2020 года расходы произведены по 12 муниципальным программам и составили 76591,6 тыс. рублей или 23,5  % от плановых назначений.

Отсутствует исполнение по программе «Формирование современной городской среды в городе Льгове Курской области».

Наименьший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:

- «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров и безопасности дорожного движения в городе Льгове Курской области» – 6,3 %;

- «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта в городе Льгове Курской области» - 13,1 %;

- "Содействие занятости населения в городе Льгове Курской области" – 13,1%.

Наибольший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:

- " Развитие образования в городе Льгове Курской области "- 25,8 %;

- "Развитие архивного дела в городе Льгове Курской области" – 25,7 %;

- "Противодействие злоупотреблению наркотиками в городе Льгове Курской области" – 25 %.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина