Ревизионная комиссия города Льгова 

_____________________________________________________________________________________________

307750, г. Льгов Курской области, Красная площадь, 13, тел.: (47140) 2-00-91

26 октября 2023 года

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Льговского Городского Совета депутатов

«О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета

депутатов от 26.12.2022 года № 106 «О бюджете муниципального

образования «Город Льгов» Курской области на 2023 год и

на плановый период 2024 и 2025 годов»

            В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьей 9 Положения о Ревизионной комиссии города Льгова, статьёй 22 «Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании «Город  Льгов»  Курской  области» Ревизионной комиссией города Льгова рассмотрен проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 26.12.2022 года № 106 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» (далее – проект решения).

Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Управлением финансов Администрации города Льгова.

Проект решения предоставлен Льговским Городским Советом депутатов в Ревизионную комиссию для проведения экспертизы  25.10.2023. 

Согласно пояснительной записке, внесение изменений  в Решение Льговского Городского Совета депутатов 26.12.2022 года  №106 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» связано с увеличением объема планируемых поступлений по налоговым и неналоговым доходам, за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета, частичным перераспределение ассигнований по расходам.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДЛАГАЕМЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Льгова на 2023 год составит 708458,2 тыс. рублей, что выше на 26129,0 тыс. рублей показателей утвержденных действующим решением  о бюджете на 2023 год. Общий объем доходов на 2024-2025 гг. остался без изменений.

Общий объем расходов бюджета на 2023 год увеличен на  26129,0 тыс. руб. и составляет 7863723,9тыс.рублей. Общий объем расходов на 2024 год и на 2025 год остался без изменений.

Уточненный бюджет на 2023 год сформирован с дефицитом 75265,7 тыс. руб. (ранее был утвержден  бюджет с дефицитом 75265,7 тыс. рублей).

Изменения также коснулись:

- объема бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2023 год, которые уменьшены на 1134,5 тыс. руб. утверждены в объеме 30030,1 тыс. руб. ;

- пункт 16 дополнен подпунктом 8) и 9) в следующей редакции:

«8) перераспределение бюджетных ассигнований между главными распорядителями средств местного бюджета, разделами, подразделами, целевыми статьями и видами расходов в пределах объемов экономии бюджетных средств, полученной по итогам осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд города Льгова, в порядке, установленном Администрацией города Льгова;

9) установить, что в соответствии с пунктом 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2023 году в сводную бюджетную роспись вносятся изменения без внесения изменений в настоящее решение в случае использования (перераспределения) бюджетных ассигнований, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований по подразделу "Другие общегосударственные вопросы" раздела "Общегосударственные вопросы" в сумме   693 270,84 рублей 00 копеек, на реализацию решений Администрации города Льгова, направленных, в том числе, на выполнение обязательств по обеспечению необходимого уровня софинансирования расходных обязательств города Льгова для выполнения условий софинансирования, установленных для получения субсидий и иных межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджету муниципального образования «Город Льгов» из областного бюджета, на обеспечение указов Президента Российской Федерации, устранение последствий влияния ухудшения геополитической ситуации на экономику и иные вопросы местного значения.»;

Приложения №  1, 3, 5, 7, 9 к проекту решения излагаются в новой редакции.

АНАЛИЗ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Рассматриваемым проектом решения предлагается увеличение доходной части бюджета на 26129,0 тыс. рублей. Доходы составят 708458,2 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы увеличены на  12185,3 тыс. руб. и составляют 151557,6 тыс. руб., в том числе за счет увеличения поступлений:

- по налогу на прибыль на 3523,9 тыс.руб.;

- по налогу на совокупный доход на 1439,5 тыс.руб.;

- по налогу на имущество на 3941,2 тыс.руб.;

- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов на 2403,3 тыс.руб.;

- по штрафам, санкциям, возмещению ущерба на 2359,0 тыс.руб..

За счет уменьшения поступлений:

- по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности на 1205,5 тыс. руб.;

- по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства на 276,0 тыс. руб..

доходам от продажи имущества на 10300 тыс. руб. и доходов от штрафов, санкций, возмещения ущерба на 499,9 тыс. руб..

Проектом бюджета предусмотрено увеличение по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ на 13943,7 тыс. руб. за счет:

- увеличения размера дотации на 11245,8 тыс. руб.;

- увеличения размера субвенций на 1494,4 тыс. руб.;

- увеличения межбюджетных трансфертов на 1245,9 тыс.руб.;

- уменьшения субсидии на 42,4 тыс. руб..

АНАЛИЗ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

Тыс.рублей

Представленным проектом решения расходная часть бюджета на 2023 год  увеличивается на 26129,0 тыс. рублей и составит 783723,9 тыс. рублей. Данное увеличение произошло:

- за счет увеличения налоговых и неналоговых доходов на  12185,3 тыс. руб.;

-за счет увеличения целевых безвозмездных поступлений из областного бюджета на 13943,7 тыс. руб..

По  разделу  01  «Общегосударственные вопросы» расходы  увеличены на 4548,4 тыс. руб., из них:

на 223,2 тыс. руб. для обеспечения функционирования главы муниципального образования;

на 107,2 тыс. руб. для обеспечения Льговского Городского Совета депутатов;

на 2626,8 тыс. руб. для обеспечения Администрации города Льгова;

на 687,9 тыс. руб. для обеспечения Управления финансов Администрации города Льгова и Ревизионной комиссии города Льгова;

на 903,2 тыс. руб. на другие общегосударственные вопросы.

По  разделу  03  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы увеличены на  1288,7 тыс. руб., в том числе:

на обеспечение деятельности МКУ «ЕДДС города Льгова» увеличение составило 792,7 тыс. руб.;

на построение и развитие аппаратно-программного комплекса «Безопасный город» - 496,0 тыс. руб..

По  разделу  04  «Национальная экономика» расходы увеличены  на  315,0 тыс. руб., из них:

- 15,0 тыс. руб. на мероприятие "Содействие занятости граждан, испытывающих трудности в поиске работы";

- 300 тыс.руб. на капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения (ямочный ремонт).

По  разделу  05  «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы увеличены  на  2715,8 тыс.руб., из них:

- увеличено на 38,0 тыс. руб. на взносы на капитальный ремонт с муниципального жилищного фонда;

- увеличено на 180 тыс. руб. на мероприятие "Содействие развитию коммунального хозяйства";

- увеличено на 2544,0 тыс. руб. на мероприятия по озеленению и благоустройству;

- уменьшено на 46,2 тыс. руб. на региональный проект "Формирование комфортной городской среды".

По  разделу  07  «Образование» расходы увеличены на  14540,8 тыс.руб., из них:

- 5149,3 тыс. руб. на основные мероприятия «Реализации дошкольных образовательных программ»;

- 2287,0 тыс. руб. на основные мероприятия «Реализации основных образовательных программ»;

- 4692,8 тыс. руб. на основные мероприятия «Реализация образовательных программ дополнительного образования и мероприятия по их развитию»;

- 2411,7 тыс. руб. на другие вопросы в области образования.

По разделу 08 «Культура и кинематография» расходы увеличены на 1282,8 тыс. руб. на обеспечение деятельности МБУ «КДК г.Льгова».

По  разделу  10  «Социальная  политика» расходы  увеличены на 1008,0 тыс. руб., в том числе:

- 29,0 тыс. руб. на доплату к пенсии муниципальным служащим;

- 2305,9 тыс. руб. на охрану семьи и детства;

- 99,7 тыс. руб. на другие вопросы в области социальной политики.

При этом уменьшены расходы на социальное обеспечение населения на 1426,6 тыс. руб..

АНАЛИЗ РАСХОДОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Перечень муниципальных программ, предлагаемых к реализации с 1 января 2023 года, утвержден постановлением Администрации города Льгова от 08.11.2018 №1157 (с внесенными изменениями).

Бюджет города Льгова на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов сформирован в структуре 12 муниципальных программ, утвержденных постановлениями Администрации города Льгова, и расходов, не вошедших в  муниципальные программы (непрограммной деятельности). Изменения бюджета коснулись 11 из 12 муниципальных программ города Льгова.

АНАЛИЗ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА

БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

Уточненный бюджет  на 2023 год сформирован с дефицитом 75265,7 тыс. руб. (источники финансирования дефицита бюджета не изменились).

 Ревизионная комиссия города Льгова предлагает рассмотреть проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 26.12.2022 №106 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов».

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова                    О.А.Поветкина