Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  9 месяцев 2022 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 03 ноября 2022 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета

муниципального образования «Город Льгов»  по состоянию на 1 октября 2022 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 октября 2022  года    

тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 9 месяцев 2022 года на 4 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 9 месяцев 2022 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 9 месяцев 2022 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 9 месяцев 2022 года, утвержденного постановлением Администрации города Льгова от  18.10.2022 № 1269.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2021 № 96 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (с внесенными изменениями от 29.09.2022), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 578928,5 тыс. рублей, по расходам в сумме 599980,5 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 21052,0 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2022 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 76,6 % (443761,4 тыс. рублей), налоговые доходы – 19,1 % или 110590,6 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 4,3 % или 24576,5 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 октября 2022 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 448487,3 тыс. рублей или 77,5 % от годовых назначений утвержденных решением о                                                                     бюджете на 2022 год, в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 76178,1 тыс. рублей (68,9 % от плановых назначений) и составляют 17,0 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 22137 тыс. рублей (90,1 % от плановых назначений) и составляют 4,9 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 350172,2 тыс. рублей и составляют 78,1 % от всей суммы поступивших доходов или 78,9 % от плановых назначений.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 74,1 % или 56473,4 тыс. рублей. Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 70,7 % от годовых плановых назначений.

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц –763,3 тыс. рублей,  земельный налог – 8273,2 тыс. рублей) составляет 9036,5 тыс. рублей или 11,9  % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 52,9 % от годовых плановых назначений.

На поступления от налогов на совокупный доход приходится 7,1 %, что составляет 5395,7 тыс. рублей или 77,7 % от плановых назначений.

На государственные сборы и пошлины приходится 3,4 %, исполнение составило 2569,1 тыс. рублей или  73,4 %  от плановых назначений.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 2703,4 тыс. рублей или 3,5 % от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 86 %.

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 9 месяцев 2022 года составил 22137 тыс. рублей.

За 9 месяцев 2022 года основная часть неналоговых доходов – 47,6% (10528,7 тыс. рублей) приходится на доходы от продажи материальных и нематериальных активов:

  -доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) – 8284,7 тыс. рублей или 101,7% от  плановых назначений;

 -доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) – 2244 тыс. рублей или 101,5 % от плановых назначений.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства составили 33,1% (7326,3 тыс. рублей) от неналоговых доходов и 97,3% от плановых назначений.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 3601,6 тыс. рублей. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 2317,6 тыс. рублей или 77,3 % от плановых назначений.

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 988,2 тыс. рублей или 40,7 % от плановых назначений.

-  прочие доходы от использования имущества и прав, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 295,8 тыс. рублей или 99,1 % от плановых назначений.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 621,2 тыс. рублей или 69,1% от плановых назначений.

Платежи при пользовании природными ресурсами, за 9 месяцев 2022 года исполнены в сумме 59,2 тыс. рублей или 86,4 % от плановых назначений.

На долю безвозмездных поступлений     за 9 месяцев  2022 года  приходится 78,1%  (350172,2 тыс. рублей)  общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. Поступления по данной статье доходов обеспечено за счет:

- дотаций бюджета бюджетной системы РФ (на выравнивание бюджетной обеспеченности) в размере 60124,6 тыс. рублей;

- субсидий бюджетам бюджетной системы РФ в размере 75328,6 тыс. рублей;

- субвенций бюджетам бюджетной системы РФ в размере 216019 тыс. рублей;

- прочие безвозмездные поступления в размере 20 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 1320,0 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2021 № 96 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (с внесенными изменениями от 29.09.2022) расходы предусмотрены в сумме 599980,5 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 9 месяцев 2022 года составило 372924,1 тыс. рублей или 62,2 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2022 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам классификации расходов бюджета города Льгова на 1 октября 2022 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов приходится на образование 57,4 %, национальную  экономику – 17,1%, социальную политику – 12,4 %,  на жилищно-коммунальное хозяйство 5 %, на общегосударственные вопросы — 4,8 %, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 1,6 %, на культуру и кинематографию – 1,1%,  0,3% приходится на средства массовой информации и на здравоохранение – 0,2%. Всего 0,03% приходится на физическую культуру и спорт.

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 13,6 % по разделу  «Обслуживание государственного и муниципального долга» до 94,9% по разделу "Здравоохранение".

За 9 месяцев  2022 года средства  резервного фонда предусмотренные в 2022 году в размере 3100 тыс. рублей Администрацией города Льгова распределены не были.

По итогам 9 месяцев 2022 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 75563,2 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2022 году в сумме 21052,0 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2022 года задолженность по кредиту перед областным бюджетом отсутствует. За 9 месяцев 2022 года кредиты не получались, муниципальные гарантии не предоставлялись.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 9 месяцев 2022 года

тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2021 № 96 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (с внесенными изменениями от 29.09. 2022) предусмотрено финансирование 13 муниципальных целевых программ  на общую сумму 569304,6 тыс. рублей. По состоянию на 01.10.2022 года расходы произведены по всем муниципальным программам и составили 356189,7 тыс. рублей или 62,6  % от плановых назначений.

Наименьший процент освоения средств  приходится на муниципальные программы:

- «Обеспечение доступным и комфортным жильем, коммунальными услугами граждан в городе Льгове Курской области» - 30,1%;

- «Социальная поддержка граждан в городе Льгове Курской области» -48,6%.

Наибольший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:

- «Формирование современной городской среды в городе Льгове Курской области» - 100 %;

- «Противодействие злоупотреблению наркотиками в городе Льгове Курской области» - 100%;

- «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта в городе Льгов Курской области» – 89,7 %.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина