Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  1 полугодие 2022 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 4 августа 2022 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета

муниципального образования «Город Льгов»  по состоянию на 1 июля 2022 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 июля  2022  года         

тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2022 года на 4 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 1 полугодие 2022 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 1 полугодие 2022 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 полугодие 2022 года, утвержденного постановлением Администрации города Льгова от  25.07.2022 № 906.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2021 № 96 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (с внесенными изменениями от 12.04.2022), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 524318,5 тыс. рублей, по расходам в сумме 545370,5 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 21052,0 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2022 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 77,7 % (407296,0 тыс. рублей), налоговые доходы – 21,1 % или 110433,1 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 1,3 % или 6589,4 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 июля 2022 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 288566,2 тыс. рублей или 55 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2022 год, в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 49432,3 тыс. рублей (44,8 % от плановых назначений) и составляют 17,1 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 12663,3 тыс. рублей (192,2 % от плановых назначений) и составляют 4,4 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 226470,6 тыс. рублей и составляют 78,5 % от всей суммы поступивших доходов или 55,6 % от плановых назначений.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 74,0 % или 36568,1 тыс. рублей. Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 45,8 % от годовых плановых назначений.

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц –277,5 тыс. рублей,  земельный налог – 5174,0 тыс. рублей) составляет 5451,6 тыс. рублей или 11,0  % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 31,9 % от годовых плановых назначений.

На поступления от налогов на совокупный доход приходится 8,3 %, что составляет 4084,7 тыс. рублей или 61,4 % от плановых назначений.

На государственные сборы и пошлины приходится 3,3 %, исполнение составило 1626,0 тыс. рублей или  44,7 %  от плановых назначений.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 1701,9 тыс. рублей или 3,4 % от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 54,2 %.

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 1 полугодие 2022 года составил 12663,3 тыс. рублей.

В 1 полугодии 2022 года основная часть неналоговых доходов – 57,9% (7326,3 тыс. рублей) приходится на доходы  от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства, что в 80,6 раз больше плановых назначений.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 2561,2 тыс. рублей. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 1704,1 тыс. рублей или 80,5 % от плановых назначений.

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 669,1 тыс. рублей или 27,6 % от плановых назначений.

-  прочие доходы от использования имущества и прав, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 188,0 тыс. рублей или 75,2 % от плановых назначений.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 2458,6 тыс. рублей:

  -доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) – 2294,9 тыс. рублей или в 7,6 раза больше плановых назначений;

 -доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) – 163,7 тыс. рублей или 81,9 % от плановых назначений.

 Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 275,0 тыс. рублей или 24,6% от плановых назначений.

Платежи при пользовании природными ресурсами, за 1 полугодие 2022 года исполнены в сумме 42,2 тыс. рублей или 56,6 % от плановых назначений.

   На долю безвозмездных поступлений     за 1 полугодие  2022 года  приходится 78,5 %  (226470,6 тыс. рублей)  общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. Поступления по данной статье доходов обеспечено за счет:

- дотаций бюджета бюджетной системы РФ (на выравнивание бюджетной обеспеченности) в размере 24888,7 тыс. рублей;

- субсидий бюджетам бюджетной системы РФ в размере 41247,5 тыс. рублей;

- субвенций бюджетам бюджетной системы РФ в размере 161634,4 тыс. рублей;

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 1320,0 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2021 № 96 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (с внесенными изменениями от 12.04.2022) расходы предусмотрены в сумме 545370,5 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 полугодие 2022 года составило 245552,1 тыс. рублей или 45 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2022 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам классификации расходов бюджета города Льгова на 1 июля 2022 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов приходится на образование 62,5 %, социальную политику – 12 %,  на национальную экономику – 11,0 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 6,7 %, на общегосударственные вопросы — 4,5 %, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 1,4%, на культуру и кинематографию – 1,2%. По  0,3% приходится на средства массовой информации и здравоохранение. Всего 0,001% приходится на обслуживание государственного и муниципального долга.

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 13,6 % по разделу  «Обслуживание государственного и муниципального долга» до 97,9% по разделу "Физическая культура и спорт".

В 1 полугодии  2022 года средства  резервного фонда предусмотренные в 2022 году в размере 250 тыс. рублей Администрацией города Льгова распределены не были.

По итогам 1 полугодия 2022 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 43014,1 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2022 году в сумме 21052,0 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2022 года задолженность по кредиту перед областным бюджетом отсутствует. В 1 полугодии 2022 года кредиты не получались, муниципальные гарантии не предоставлялись.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2022 года

тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2021 № 96 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (с внесенными изменениями от 12.04. 2022) предусмотрено финансирование 13 муниципальных целевых программ  на общую сумму 517944,7тыс. рублей. По состоянию на 01.07.2022 года расходы произведены по 12 муниципальным программам и составили 234805,1 тыс. рублей или 45,3  % от плановых назначений.

Отсутствует исполнение по программе "Противодействие злоупотреблению наркотиками в городе Льгове Курской области".

Наименьший процент освоения средств  приходится на муниципальные программы:

- «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта в городе Льгове Курской области» – 4,1%;

- «Социальная поддержка граждан в городе Льгове Курской области» - 31,2%;

- «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров и безопасности дорожного движения в городе Льгове Курской области» - 33,2%.

Наибольший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:

-« Формирование современной городской среды в городе Льгове Курской области» – 56,3 %;

-«Развитие образования в городе Льгове Курской области»- 53,2%;

-«Развитие культуры в городе  Льгове Курской области» – 52,9 %.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина