Ревизионная комиссия города Льгова 

_____________________________________________________________________________________________

307750, г. Льгов Курской области, Красная площадь, 13, тел.: (47140) 2-00-91

28 сентября 2022 года

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Льговского Городского Совета депутатов

«О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета

депутатов от 23.12.2021 года № 96 «О бюджете муниципального

образования «Город Льгов» Курской области на 2022 год и

на плановый период 2023 и 2024 годов»

            В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьей 9 Положения о Ревизионной комиссии города Льгова, статьёй 22 «Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании «Город  Льгов»  Курской  области» Ревизионной комиссией города Льгова рассмотрен проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2021 года № 96 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» (далее – проект решения).

Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Управлением финансов Администрации города Льгова.

Проект решения предоставлен Льговским Городским Советом депутатов в Ревизионную комиссию для проведения экспертизы  28.09.2022.       

Согласно пояснительной записке, внесение изменений  в Решение Льговского Городского Совета депутатов 23.12.2021 года  №96 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» связано с увеличением объема доходов за счет налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета, дотации на сбалансированность бюджета, с перераспределением ассигнований по расходам.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДЛАГАЕМЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Льгова на 2022 год составит 578928,5 тыс. рублей, что выше на 54610,0 тыс. рублей показателей утвержденных действующим решением  о бюджете на 2022 год. Общий объем доходов на 2023 год увеличился на 5972,0 тыс. руб. и составил 396843,0 тыс.руб., на 2024 год увеличился на 6564,0 тыс. руб. и составил 413909,8 тыс. руб..

Общий объем расходов бюджета на 2022 год увеличен на  54610,0 тыс. руб. и составляет 599980,5 тыс.рублей. Общий объем расходов на 2023 год увеличился на 5972,0 тыс. руб. и составил 396843,0 тыс.руб., на 2024 год увеличился на 6564,0 тыс. руб. и составил 413909,8 тыс. руб..

Уточненный бюджет на 2022 год сформирован с дефицитом 21052,0 тыс. руб. на прежнем уровне. Бюджет на 2023 и 2024 годы сформирован сбалансированным.

Изменения также коснулись:

- общего объема бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств. На 2022 год утверждены в сумме 53093,8 тыс. руб., на 2023 год в сумме 47905,1 тыс. руб., на 2023 год  в сумме 50571,2 тыс. руб..

- объема бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2022 год увеличен на 72952,5 тыс.руб. и составил 76154,5 тыс. руб.. В 2023 и 2024 годах размер дорожного фонда оставлен без изменений. В 2023 году предусмотрен дорожный фонд в размере 3146,1 тыс. руб., в 2024 году 3223,8 тыс. руб..

- увеличен размер резервного фонда Администрации города Льгова на 2022 год на 2850 тыс.руб. и предусмотрен в сумме 3 100 тыс. руб..

Приложения №  1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9,10 к проекту решения излагаются в новой редакции.

АНАЛИЗ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Рассматриваемым проектом решения предлагается увеличение доходной части бюджета на 54610,0 тыс. рублей. Доходы составят 578928,5 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы увеличились на 18144,5 тыс. руб. и составляют 135167,1 тыс. руб..

Увеличение произошло за счет:

- налога на совокупный доход – 294,3 тыс. руб.;

- дохода от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - 918,4 тыс. руб.;

- дохода от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 7435,3 тыс. руб.;

- дохода от продажи материальных и нематериальных активов – 9858,7 тыс.руб..

Уменьшение произошло за счет:

- государственной пошлины – 136,9 тыс. руб.;

- платежей при пользовании природными ресурсами – 6,1 тыс. руб.;

-штрафов, санкций, возмещения ущерба – 219,3 тыс. руб..

Проектом бюджета предусмотрено увеличение по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ на 36465,4 тыс. руб. за счет:

1. Увеличения размера дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов на 29838,6 тыс. руб., в том числе:

- на заработную плату  в сумме 25 456,0 тыс.руб. (доведение до годовой потребности);

- коммунальные услуги  в сумме 2 671,0 тыс.руб. (доведение до годовой потребности);

- налоговые платежи в сумме 1 712 тыс.руб. (доведение до годовой потребности).

2. Увеличения размера субсидии на 2678,4 тыс. руб., в том числе:

- субсидии  на софинансирование увеличены на 4 371 тыс. руб. на расходы  по переселению граждан из аварийного жилищного фонда;

- субсидия на софинансирование уменьшена на 1 692 тыс. руб. по национальному проекту «Формирования комфортной городской среды».

3. Увеличения размера субвенции на 3948,5 тыс. руб., в том числе:

- увеличения на 8 тыс. руб. выплаты ЕДВ репрессированным;

- увеличения на 214 тыс. руб. выплаты опекунского пособия;

- увеличения на 3 685 тыс. руб. субвенции на содержание детских садов;

- увеличения на 49 тыс. руб. социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению продовольственными товарами;

- увеличения на 157 тыс. руб. ежемесячного пособия на ребенка;

- увеличения на 6242 тыс. руб. ЕДВ ветеранам труда и труженикам тыла

-  уменьшения субвенции на 6 407 тыс. руб. на предоставление жилых помещений детям – сиротам.

АНАЛИЗ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

Тыс.рублей

Представленным проектом решения расходная часть бюджета на 2022 год  увеличивается на 54610,0 тыс. рублей и составит 599980,5 тыс. рублей. Данное увеличение произошло:

- за счет увеличения объема доходов за счет налоговых и неналоговых доходов в размере 18144,5 тыс. руб.;

- за счет целевых безвозмездных поступлений из областного бюджета дотаций, субсидий в размере 36465,4 тыс. руб.;

-за счет перераспределения ассигнований по расходам.

По  разделу  01  «Общегосударственные вопросы» расходы  увеличены на 12569,0 тыс. руб., из них:

- 583,9 тыс. руб. на обеспечение функционирования главы муниципального образования;

- 226,6 тыс. руб. расходы на выплату персоналу Льговского Городского Совета депутатов;

- 13,0 тыс. руб. на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения Льговского Городского Совета депутатов;

- 5743,7 тыс. руб. расходы на выплату персоналу Администрации города Льгова;

- 189,9 тыс. руб. на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения Администрации города Льгова;

- 63,4 тыс.руб. на осуществление отдельных государственных полномочий по организации и обеспечению деятельности административных комиссий;

- 1079,7 тыс.руб. расходы на выплату персоналу для обеспечения Управления финансов Администрации города Льгова;

- 100,0 тыс. руб. на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения Управления финансов Администрации города Льгова;

- 486,0 тыс. руб. расходы на выплату персоналу для обеспечения Ревизионной комиссии города Льгова;

- 130 тыс. руб. на обеспечение проведения выборов;

- 2850 тыс. руб. на резервный фонд;

- 173,6 тыс. руб. содержание работников, осуществляющих переданные государственные полномочия по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству;

 - 7,2 тыс. руб. для обеспечения деятельности МКУ «Архив города Льгова Курской области»;

- 12,1 тыс. руб. для выполнения  других (прочих ) обязательств органа местного самоуправления;

- 28,3 тыс. руб. содержание работников, осуществляющих отдельные государственные полномочия по организации мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев;

- 881,6 тыс. руб. на содержание муниципального имущества.

По  разделу  03  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы увеличены на  976,2 тыс. руб., в том числе:

на мероприятия в области гражданской обороны, защиты населения и территории от ЧС, безопасности людей на водных объектах в муниципальном образовании "Город Льгов" – 235,2 тыс. руб.;

на обеспечение деятельности МКУ «ЕДДС города Льгова» увеличение составило 741,0 тыс. руб..

По  разделу  04  «Национальная экономика» расходы увеличены  на  4048,6 тыс. руб., в том числе:

- 56,6 тыс. руб. осуществление отдельных государственных полномочий в сфере трудовых отношений;

- 300,0 тыс. руб. капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения;

- 550,0 тыс. руб. обеспечение безопасности дорожного движения на автомобильных дорогах местного значения.

По  разделу  05  «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы увеличены  на  5535,8 тыс. руб., из них:

- 5093,2 тыс. руб. обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджета;

- 400 тыс. руб. мероприятия в области коммунального хозяйства (замена опор);

- 42,6 тыс.руб. на благоустройство (увеличено на мероприятия по благоустройству на 1387,9 тыс. руб., на вывоз ТБО на 500 тыс. руб., при этом уменьшены расходы по программе формирование комфортной городской среды на 1845,3 тыс. руб.).

По  разделу  07  «Образование» расходы увеличены на  28620,2 тыс.руб., из них:

- 10479,2 тыс. руб. на основные мероприятия «Реализации дошкольных образовательных программ»;

- 1674,5 тыс. руб. на основные мероприятия «Реализации основных образовательных программ»;

- 13589,4 тыс. руб. на основные мероприятия «Реализация образовательных программ дополнительного образования и мероприятия по их развитию»;

- 2877,1 тыс. руб. для обеспечения деятельности МКУ «Централизованная бухгалтерия города Льгова Курской области» (1702,8 тыс. руб. заработная плата, 552,3 тыс. руб. закупка товаров, работ, услуг, 21,0 тыс. руб. иные бюджетные ассигнования);

- 601,0 тыс. руб. расходы на выплату персоналу для обеспечения деятельности отдела образования Администрации города Льгова.

По разделу 08 «Культура и кинематография» предусмотрены расходы на обеспечение деятельности МБУ «КДК г.Льгова» в сумме 1511,1 тыс. руб..

По  разделу  10  «Социальная  политика» расходы  увеличены на 746,5 тыс. руб..

В том числе увеличены выплаты:

на 7,9 тыс. руб. обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий;

на 49,3 тыс. руб. предоставление социальной поддержки отдельным категориям граждан по обеспечению продовольственными товарами;

на 6054,4 тыс.руб. обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда;

на 128 тыс. руб. обеспечение мер социальной поддержки тружеников тыла;

на 157,1 тыс. руб. ежемесячное пособие на ребенка;

на 214,0 тыс. руб. содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю;

на 467,7 тыс. руб. содержание работников, осуществляющих переданные государственные полномочия в сфере социальной защиты населения;

на 56 ,6 тыс. руб. обеспечение деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав.

При этом были уменьшены расходы:

на 41,3 тыс. руб. по выплате доплат к пенсиям за выслугу лет муниципальным служащим муниципального образования "Город Льгов";

на 6193,3 тыс. руб. обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из их числа.

По  разделу  11  «Физическая культура и спорт» расходы  увеличены на 300,0 тыс. руб. на проведение спортивных мероприятий.

По  разделу  12  «Средства массовой информации» расходы  увеличены на 302,6 тыс. руб..

АНАЛИЗ РАСХОДОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Перечень муниципальных программ, предлагаемых к реализации с 1 января 2022 года, утвержден постановлением Администрации города Льгова от 08.11.2018 №1157 (с внесенными изменениями).

Бюджет города Льгова на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов сформирован в структуре 13 муниципальных программ, утвержденных постановлениями Администрации города Льгова, и расходов, не вошедших в  муниципальные программы (непрограммной деятельности). Изменения бюджета коснулись 12 из 13 муниципальных программ города Льгова.

АНАЛИЗ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА

БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

Уточненный бюджет  на 2022 год сформирован с дефицитом 21052,0 тыс. руб. (на прежнем уровне).

 Ревизионная комиссия города Льгова предлагает рассмотреть проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2021 №96 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов».

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова                    О.А.Поветкина