Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  9 месяцев  2021 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 20 октября 2021 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета

муниципального образования «Город Льгов»  по состоянию на 1 октября 2021 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 октября  2021  года   

тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 9 месяцев  2021 года на 4 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 9 месяцев  2021 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 9 месяцев  2021 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 9 месяцев 2021 года, утвержденного постановлением Администрации города Льгова от  13.10.2021 №1227.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2020 № 92 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (с внесенными изменениями от 01.07.2021), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 594722,7 тыс. рублей, по расходам в сумме 626772,4 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 32049,7 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2021 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 80,2 % (476909,1 тыс. рублей), налоговые доходы – 17,8 % или 105764,1 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 2 % или 12049,5 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 октября 2021 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 485786,7  тыс. рублей или 81,7 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2021 год, в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 71850,6 тыс. рублей (67,9 % от плановых назначений) и составляют 14,8 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 18640,6 тыс. рублей (154,7 % от плановых назначений) и составляют 3,8 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 395295,4 тыс. рублей и составляют 82,9 % от всей суммы поступивших доходов или 81,4 % от плановых назначений.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 10,8 % или 52482,2 тыс. рублей. Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 68,1 % от годовых плановых назначений.

На поступления от налогов на совокупный доход приходится 1,5 %, что составляет 7087,8 тыс. рублей или 160 % от плановых назначений.

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц –338,9 тыс. рублей,  земельный налог – 7256,5 тыс. рублей) составляет 7595,4 тыс. рублей или 1,5 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 40,8 % от годовых плановых назначений.

На государственные сборы и пошлины приходится 0,5 %, исполнение составило 2420,6 тыс. рублей или  91,4  %  от плановых назначений.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 2264,6 тыс. рублей или 0,5 % от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 74,2 %.

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 9 месяцев 2021 года составил 18640,6 тыс. рублей.

За 9 месяцев 2021 года основная часть неналоговых доходов – 2,8 % (13751,8 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 152,6 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 11931,6 тыс. рублей или 183,3 % от плановых назначений.

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 1621,7 тыс. рублей или 65,9 % от плановых назначений.

Кроме того, в данную подгруппу входят доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) в размере 0,1 тыс. руб.(исполнение 100 %) и прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в размере 198,4 тыс. руб. (исполнение в 5,5 раза больше плановых назначений).

Доходы от компенсации затрат государства поступили в размере 1776,6  тыс. руб. или 93,7 от плановых назначений. Удельный вес от общей суммы неналоговых доходов составил 0,4 %.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 0,5 % (2183,5 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:

-  доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 969,8 тыс. рублей или в 4,8 раза больше плановых назначений.

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) – 1213,7 тыс. рублей или в 4 раза больше плановых назначений.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 680 тыс.руб. ( в 2020 году - 255,7 тыс. рублей) или в 3,1 раз больше утвержденного плана, что составляет 0,1 % в общем объеме неналоговых доходов.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 9 месяцев 2021 года исполнены в сумме 112,2 тыс. рублей или 0,02 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города, в 3,7 раза больше плановых назначений.

   На долю безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2021 года  приходится 81,4 % (395295,4 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. Поступления по данной статье доходов обеспечено за счет:

- дотаций бюджета бюджетной системы РФ (на выравнивание бюджетной обеспеченности) в размере 54941,7 тыс. рублей;

- субсидий бюджетам бюджетной системы РФ в размере 131241,8 тыс. рублей;

- субвенций бюджетам бюджетной системы РФ в размере 185699,2 тыс. рублей.

- иные межбюджетные трансферты в размере 25081 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 1668,2 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2020 № 92 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (с внесенными изменениями от 01,07.2021) расходы предусмотрены в сумме 626772,4 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 9 месяцев  2021 года составило 456748,7  тыс. рублей или 72,9 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2021 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам классификации расходов бюджета города Льгова на 1 октября 2021 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов приходится на образование 60 %, на национальную экономику 16,1 %, на социальную политику – 10,3 %, на общегосударственные вопросы —3, 4 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 7,8 %, на культуру и кинематографию – 1 %,  на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 1,1 %, на средства массовой информации 0,3 %, на здравоохранение (отлов и содержание безнадзорных животных) 0,04 %.

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 43,9 % по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» до 100 % - «Физическая культура и спорт».

За 9 месяцев  2021 года средства  резервного фонда предусмотренные в 2021 году в размере 250 тыс. рублей Администрацией города Льгова не распределялись и не использовались.

По итогам 9 месяцев 2021 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 29038 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2021 году в сумме 32049,7 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2021 года задолженность по кредиту перед областным бюджетом составила 8900 тыс. рублей. По состоянию на 01.10.2021 года сумма муниципального долга города Льгова составила 7844 тыс. руб.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 9 месяцев 2021 года

тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2020 № 92 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (с внесенными изменениями от 01.07.2021) предусмотрено финансирование 12 муниципальных целевых программ  на общую сумму 603246,8 тыс. рублей. Однако по состоянию на 01.10.2021 года расходы произведены по 13 муниципальным программам (добавлена Муниципальная программа "Развитие лесного хозяйства в городе Льгове Курской области") и составили 445618,4 тыс. рублей.

Наименьший процент освоения средств   приходится на муниципальные программы:

- «Обеспечение доступным и комфортным жильем, коммунальными услугами граждан в городе Льгове Курской области» - 44,0 %;

- «Формирование современной городской среды в городе Льгове Курской области» – 44,4 %.

Наибольший процент освоения средств  приходится на муниципальные программы:

- «Социальная поддержка граждан в городе Льгове Курской области" – 101,3 %;

- «Повышение эффективности управления финансами в городе Льгове Курской области" – 211,6 %;

- «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров и безопасности дорожного движения в городе Льгове Курской области" – 95,5 %.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова                   О.А. Поветкина