Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования

«Город Льгов» Курской области за  9 месяцев  2020 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 16 ноября 2020 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «Город Льгов»  по состоянию на 1 октября 2020 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 октября 2020 года     

тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 9 месяцев 2020 года на 5 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 9 месяцев 2020 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 9 месяцев 2020 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 9 месяцев 2020 года, утвержденного постановлением Администрации города Льгова от  11.11.2020 №1161.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2019 № 107 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с внесенными изменениями от 31.03.2020), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 325786,9 тыс. рублей, по расходам в сумме 358172,8 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 32385,9 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2020 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 63,5 % (206948,7 тыс. рублей), налоговые доходы – 33,2 % или 108025,4 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 3,3 % или 10812,8 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 октября 2020 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 259641,6 тыс. рублей или 79,7 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2020 год, в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 71789,2 тыс. рублей (66,5 % от плановых назначений) и составляют 27,6 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 7635,2 тыс. рублей (70,6 % от плановых назначений) и составляют 3 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 180217,2 тыс. рублей и составляют 69,4 % от всей суммы поступивших доходов или 87,1 % от плановых назначений.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено
доходов больше на 7417,3 тыс.рублей или на 2,9 %, при этом:

- увеличились поступления налоговых доходов на 21092,4 тыс.рублей или на 41,6 %;

- поступления неналоговых доходов уменьшились на 2397,3 тыс. рублей или на 23,9%;

- безвозмездные поступления уменьшились на 10746 тыс.рублей или на 5,9 %.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 71,5% или 51310,9 тыс. рублей. Поступления по данному виду налога больше доходов за аналогичный период прошлого года (29404,9 тыс. рублей) на 21906 тыс.рублей доходы. Увеличение поступлений от налога на доходы физических лиц обусловлено установлением  единого норматива отчисления от налога на доходы физических лиц в бюджеты городских округов Курской области в размере 15% от суммы налога на доходы физических лиц, подлежащего зачислению в соответствии с Бюджетным кодексом РФ в консолидированный бюджет Курской области. Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 70,6 % от годовых плановых назначений.

Сумма поступлений налога на имущество составляет 8682 тыс. рублей (налог на имущество физических лиц –467,1 тыс. рублей,  земельный налог – 8214,9 тыс. рублей) или 12,1 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 49,6 % от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления уменьшились  на 0,7 % или 65,5 тыс. рублей.

 На поступления от налогов на совокупный доход приходится 10,6 %, что составляет 7589,6 тыс. рублей или 66,2 % от плановых назначений (за 9 месяцев 2019 года поступления составили 8069,7 тыс. рублей).

На государственные сборы и пошлины приходится 3,1 %, исполнение составило 2194,5 тыс. рублей или  60,1 %  от плановых назначений (за 9 месяцев 2019 года — 2521,1 тыс. рублей). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления по данному налогу уменьшились на 23 % или 326,6 тыс. рублей

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 2012,2 тыс. рублей или 2,8 % от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 73,5 %. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления по данному налогу увеличились на 3 % или 58,6 тыс. рублей (за 9 месяцев 2019 года поступления составили 1953,6 тыс. рублей).

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 9 месяцев 2020 года составил 7635,2 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого 2019 года неналоговые доходы уменьшились  на 2397,3 тыс. рублей или на 23,9%.

За 9 месяцев 2020 года основная часть неналоговых доходов – 57,8 % (4410,7 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 44,1 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 2659,9 тыс. рублей или 35,5% от плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления уменьшились на 761,9 тыс.рублей или на 22,3 %. Согласно, сведений представленных специалистами по управлению имуществом и аренде земли снижение поступления данного вида доходов произошло за счет снижения размера кадастровой стоимости земельных участков, арендуемых АО «Сахарный комбинат Льговский» (размер арендной платы составляет 3619,9 тыс. руб.);

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 1750,8 тыс. рублей или 69,9 % от плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы от использования имущества увеличились на 211,6 тыс. рублей или на 13,7 %.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 34,8 % (2655,9 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:

- доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 581,8 тыс. рублей или в 2,9 раза больше плановых назначений;

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) – 2074,1 тыс. рублей или в 10 раз больше плановых назначений.

За аналогичный период прошлого года доходы от продажи материальных и нематериальных активов были исполнены в сумме 4973 тыс. рублей.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 335,3 тыс. рублей или в 56 раз больше от утвержденного плана, что составляет 4,4 % в общем объеме неналоговых доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2019 года эти доходы уменьшились на 84,4 % или 1815,3 тыс. рублей.

В  объеме 202,4 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 2,7 % от общей суммы неналоговых доходов или 59,5 % от плановых назначений.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 9 месяцев 2020 года исполнены в сумме 37,4 тыс. рублей или 0,5 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства поступили в размере 4,6 тыс. рублей, что составляет 0,1 % в общем объеме неналоговых доходов. За 9 месяцев 2019 года поступления по данной статье доходов составили 277 тыс. рублей.

   На долю безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2020 года  приходится 69,4 % (180217,2 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года данный показатель уменьшился на 5,9 % или 11277,8 тыс. рублей, по состоянию на 1 октября 2019 года сумма безвозмездных поступлений составила  191495 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 1741,7 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2019 № 107 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с внесенными изменениями от 31.03.2020) расходы предусмотрены в сумме 358172,8 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 9 месяцев 2020 года составило 254616,5 тыс. рублей или 71,1 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2020 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов  классификации расходов бюджета города Льгова на 1 октября 2020 года показывает, что наибольший удельный занимают расходы на образование 73,6 %, на социальную политику – 13,1 %, на общегосударственные вопросы — 6,2%, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 1,9 %, на культуру и кинематографию – 1,6 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 1,6 %, на национальную экономику – 1,3 %, 0,2% приходится на физическую культуру и спорт и 0,5% на средства массовой информации.  

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 20,6 % «Жилищно-коммунальное хозяйство», до 135,4% - «Социальная политика». Отсутствует исполнение по разделам «Здравоохранение» и «Обслуживание государственного и муниципального долга».

За 9 месяцев 2020 года средства  резервного фонда предусмотренные в 2020 году в сумме 250 тыс. рублей Администрацией города Льгова распределены на ликвидацию чрезвычайной ситуации (проведение демеркуризации жилого помещения) в размере 100 тыс. рублей и на приобретение медицинских масок и дезинфицирующих средств 13,2 тыс. руб..

По итогам 9 месяцев 2020 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 5025,1 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2020 году в сумме 32385,9 тыс. рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет был исполнен с профицитом 34058,0 тыс. рублей.

В 2020 году за 9  месяцев источниками финансирования дефицита бюджета являются: изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме «-» 5025,1 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2020 года муниципальный долг города
Льгова отсутствует. По состоянию на 01.10.2019 года сумма муниципального долга города
Льгова составляла 5023,0 тыс.рублей. За 9 месяцев 2020 года муниципальные гарантии не
предоставлялись.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 9 месяцев 2020 года

тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 23.12.2019 № 107 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с внесенными изменениями от 31.03.2020) предусмотрено финансирование 13 муниципальных целевых программ  на общую сумму 325258,5 тыс. рублей. По состоянию на 01.10.2020 года расходы произведены по всем муниципальным программам и составили 240294,9 тыс. рублей или 73,9 % от плановых назначений.

Наименьший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:

-"Формирование современной городской среды в городе Льгове Курской области" – 1,8%;

- «Противодействие злоупотреблению наркотиками в городе Льгове Курской области» - 25%.

Наибольший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:

-"Социальная поддержка граждан в городе Льгове Курской области"- 152,3%;

- «Развитие образования в городе Льгове Курской области»–  73,1 %;

- "Содействие занятости населения в городе Льгове Курской области" – 71,6 %.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина