Льговский Городской Совет депутатов 

Ревизионная комиссия города Льгова

_____________________________________________________________________________________________

307750, г. Льгов Курской области, Красная площадь, 13, тел.: (47140) 2-00-91

20 декабря 2017 года

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект решения Льговского Городского Совета депутатов

«О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета

депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального

образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и

на плановый период 2018  и 2019 годов»

            В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьей 9 Положения о Ревизионной комиссии города Льгова, статьёй 22 «Положения о бюджетном процессе в муниципальном  образовании «Город  Льгов»  Курской  области» Ревизионной комиссией города Льгова рассмотрен проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 №85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и на плановый период 2018  и 2019 годов» (далее – проект решения).

   Представленный на экспертизу проект решения подготовлен Управлением финансов Администрации города Льгова.

   Проект решения предоставлен Льговским Городским Советом депутатов в Ревизионную комиссию для проведения экспертизы  19 декабря 2017 года.       

   Согласно пояснительной записке, внесение изменений  в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 №85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и на плановый период 2018  и 2019 годов» связано с безвозмездными поступлениями из областного бюджета.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДЛАГАЕМЫХ ИЗМЕНЕНИЙ

   В рассматриваемом проекте решения прогнозируемый общий объем доходов бюджета города Льгова на 2017 год составит 290897,8 тыс. рублей, что выше показателей утвержденных действующим решением  о бюджете на 2017 год на 20389,6 тыс. рублей. Общий объем доходов на 2018 и на 2019 годы остается неизменным и составляет 222762,3 тыс. рублей и 225891,6 тыс. рублей соответственно.

   Проектом решения  предлагается утвердить общий объем расходов бюджета на 2017 год в сумме 284554,8 тыс.рублей, что выше показателя, утвержденного действующим решением о бюджете на 2017 год на 19257,6 тыс. рублей.

   Вносимым проектом решения предусматривается профицит бюджета города Льгова на 2017 год  в размере 6343 тыс. рублей с увеличением на 1132 тыс. рублей за счет дотации направленной на погашение муниципального долга (муниципальный долг на 01.01.2018 составит 24355 тыс. рублей).

   Вносятся изменения также в:

- объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2017 год увеличен на 724,3 тыс.рублей и составит 15811 тыс. рублей;

- верхний предел муниципального долга муниципального образования «Город Льгов» по состоянию на 01.01.2018 года уменьшен на 1132 тыс. рублей и соответственно составит  24355 тыс. рублей, на  01.01.2019 года, на 01.01.2020 года  27940 тыс.рублей, 28680 тыс.рублей ежегодно;

Приложения №  1, 2, 5, 7, 9, 11, 13, 14  излагаются в новой редакции к решению о бюджете.

АНАЛИЗ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Рассматриваемым проектом решения предлагается увеличение доходной части бюджета на  20389,6 тыс. рублей. Доходы составят 290897,8 тыс. рублей.

По налоговым и неналоговым доходам план остается без изменений в размере 89784,6 тыс. рублей.

По  безвозмездным  поступлениям из  областного бюджета  план увеличен на 20373,2 тыс.руб. в том числе:

-по дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности на 6621,5 тыс.руб.

- по субвенции на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю на 134,8 тыс.руб.;

-по субвенции на реализацию образовательной программы дошкольного образования на 1037,4тыс.руб.;

- по субвенции на реализацию основных общеобразовательных программ на 11842,3 тыс.руб.;

-по  субвенции на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда и тружеников тыла на 761,8 тыс.руб;

- при этом план по субвенции на выплату ежемесячного пособия на ребенка уменьшен на 24,6 тыс.руб.

 По прочим безвозмездным поступлениям предусмотрены средства поступающие от заинтересованных лиц в размере 5% от общей стоимости мероприятий по благоустройству дворовых территорий в рамках дополнительного перечня работ в сумме 16,4 тыс.руб.

АНАЛИЗ РАСХОДНОЙ ЧАСТИ БЮДЖЕТА ГОРОДА ЛЬГОВА

Тыс.рублей

Представленным проектом решения расходная часть бюджета на 2017 год увеличивается на 19257,6 тыс.рублей или на 7,3 % и составит 284554,8 тыс.рублей. Данное увеличение произошло:

- за счет дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности   на 5489,5 тыс. руб.

-  за счет целевых безвозмездных поступлений из областного бюджета субвенций в сумме 13751,7 тыс. руб.;

-за счет прочих безвозмездных поступлений от заинтересованных лиц в сумме 16,4 тыс. руб.

Кроме того, произведено частичное перераспределение ассигнований по расходам за счет средств местного бюджета.

  Увеличение предусмотрено по 7 разделам из 11. Изменения не коснулись разделов «Национальная экономика», «Здравоохранение», «Средства массовой информации», «Обслуживание государственного и муниципального долга».

По  разделу  01  «Общегосударственные вопросы» расходы  увеличены на 167,0 тыс. руб. за счет дотации.

По  разделу  03  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы увеличены за счет дотации, на содержание МКУ ЕДДС на  254,0 тыс. руб..

По  разделу  05  «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы увеличены   на  265,9 тыс. руб., в том числе:

1) за счет средств дотации на 249,5 тыс. руб., из них:

-на оплату взносов на капитальный ремонт муниципального жилищного фонда в многоквартирных домах   в сумме 1,6 тыс. руб.;

-на оплату коммунальных услуг   на уличное освещение и поставку газа в сумме  247,9 тыс. руб.;

2) за счет средств поступивших от заинтересованных лиц в размере 5% от общей стоимости мероприятий по благоустройству дворовых территорий в рамках дополнительного перечня работ в сумме 16,4 тыс. руб.

По  разделу  07  «Образование» расходы увеличены  на  17 464,0 тыс. руб., в том числе:

1) за счет средств дотации расходы  увеличены на   4 584,3 тыс. руб., из них:

- на содержание детских садов расходы в целом увеличены на 1223,3 тыс. руб.; 

- на содержание общеобразовательных школ расходы увеличены на 2722,8 тыс.руб.;

-  на содержание учреждений дополнительного образования детей  увеличение составило  в сумме 638,2  тыс.руб.;

2) за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета (субвенций) увеличены расходы на 12 879,7 тыс.руб., из них :

- на реализацию образовательной программы дошкольного образования на 1 037,4 тыс. руб. (на выплату зарплаты с начислениями педработникам);

- на реализацию основных общеобразовательных программ на 11 842,3 тыс. руб. (на выплату зарплаты с начислениями педработникам);

По  разделу  08  «Культура» расходы  увеличены за счет дотации по МБУ «КДК»  на 200,8 тыс. руб.,  на оплату коммунальных услуг .

По  разделу  10  «Социальная  политика» расходы в целом увеличены   на  902,3 тыс. руб., из них:

1) за счет дотации расходы увеличены на доплату к пенсии муниципальным служащим на 30,3 тыс. руб., потребность в увеличении возникла с учетом необходимости произвести досрочную выплату за декабрь 2017 года;

2) за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета (субвенций) увеличены расходы на  872,0 тыс. руб., из них :

а) увеличены расходы на 896,6 тыс. руб., в том числе:

- на обеспечение мер социальной поддержки ветеранов труда на 683,8 тыс. руб.;

- на обеспечение мер социальной поддержки тружеников тыла на 78,0 тыс. руб.;

- на  содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье на 134,8 тыс. руб.;

б) уменьшены расходы,  на ежемесячное пособие на ребенка ,в связи с уменьшением количества получателей пособий  на 24,6 тыс.руб.

 Кроме того за счет безвозмездных поступлений из областного бюджета в пределах выделенных средств произведены передвижки между видами расходов, в том числе:

- по предоставлению социальной поддержки отдельным категориям граждан по обеспечению продовольственными товарами за счет экономии по выплате компенсации по виду расхода 321 КОСГУ 262   уменьшены расходы на 0,5 тыс.руб. и увеличены расходы на оплату услуг почты по пересылки  компенсации вид расхода 244 КОСГУ 221 на 0,5 тыс.руб.;

- по выплате компенсации части родительской платы в связи с отсутствием расходов по оплате услуг банка уменьшены расходы  по виду  244 КОСГУ 226   на 3,0 тыс. руб. и  увеличены расходы на выплату компенсации по виду расхода 313 КОСГУ 262 на 3,0 тыс. руб.;

- по содержанию работников, осуществляющих переданные госполномочия в сфере социальной защиты: уменьшены расходы  за счет экономии по видам расхода 242,  244   на сумму 22,7 тыс. руб. и виду расхода  853   на 1,0 тыс. руб.  увеличены расходы на выплату заработной платы  по виду расхода 121 КОСГУ 211 в сумме 23,7 тыс. руб..

По  разделу  11  «Физическая культура и спорт» расходы  увеличены  за счет дотации по МБУ «Стадион» на 3,6 тыс.руб. на оплату коммунальных услуг.

Бюджет города Льгова на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов сформирован в структуре 12 муниципальных программ, утвержденных постановлениями Администрации города Льгова, и расходов, не вошедших в  муниципальные программы (непрограммной деятельности).

Представленным проектом решения планируется увеличение объема бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации 11 муниципальных программ из 12 на 5687,2 тыс. рублей.

В соответствии со ст. 179 БК РФ муниципальные программы, предлагаемые к реализации начиная с очередного финансового года, а также изменения в ранее утвержденные муниципальные программы подлежат утверждению не позднее трех месяцев со дня вступления в силу решения о бюджете муниципального образования.

АНАЛИЗ РАСХОДОВ НА РЕАЛИЗАЦИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ

ГОРОДА ЛЬГОВА

тыс.рублей

Перечень муниципальных программ, предлагаемых к реализации с 1 января 2017 года, утвержден постановлением Администрации города Льгова от 24.11.2016 №1237 «Об утверждении Перечня муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и на плановый период 2018-2019 годов». 

Ревизионная комиссия города Льгова рекомендует к рассмотрению проект решения Льговского Городского Совета депутатов «О внесении изменений в Решение Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 №85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов» Курской области на 2017 год и на плановый период 2018  и 2019 годов».

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова                    О.А.Поветкина