Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 9 месяцев  2017 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 1 ноября 2017 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «город Льгов»  по состоянию на 1 октября 2017 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 октября 2017 года     

тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 9 месяцев 2017 года на 4 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 9 месяцев 2017г.

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 9 месяцев 2017года.

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 9 месяцев 2017 утвержденного постановлением Главы города Льгова от  20.10..2017 №1289.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016№ 85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (с внесенными изменениями от 13.07.2017), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 253035,2 тыс. рублей, по расходам в сумме 254632,2 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 1597,0 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2017 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 65 % (164543,4 тыс. рублей), налоговые доходы – 29,8 % или 75395,2 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 5,2 % или 12096,6 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 октября 2017 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 195761,5тыс. рублей или 77,4 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2017 год (253035,2 тыс. рублей), в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 52474,4 тыс. рублей (69,6 % от плановых назначений) и составляют26,8 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме10403,0 тыс. рублей (86 % от плановых назначений) и составляют 5,3 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 132884,1 тыс. рублей и составляют 67,9 % от всей суммы поступивших доходов или 80,8 % от плановых назначений ( 164543,4 тыс. рублей).

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов по собственным источникам больше на 8,4 % или 4879,7 тыс. рублей, в том числе: налоговых доходов больше - на 3469,0 тыс. рублей, неналоговых больше на 1410,7 тыс. рублей.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 46,9 % или 24610,7 тыс. рублей. Поступления по данному виду налога превысили на 740,1 тыс.рублей доходы за аналогичный период прошлого года (23870,6 тыс. рублей). Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил71,6% от годовых плановых назначений.

 На поступления от налогов на совокупный доход приходится 19 %, что составляет 9960,6 тыс. рублей или 61,4 % от плановых назначений (за 9 месяцев 2016 года поступления составили 11293,9тыс. рублей).

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц –1232,4 тыс. рублей,  земельный налог – 13012,1 тыс. рублей) составляет14244,5 тыс. рублей или27,1 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило72,8 % от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления увеличились  на 47,5 % или 4589,5 тыс. рублей.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 1844,2 тыс. рублей или 3,5% от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило80 %. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления по данному налогу снизились на 14,1% или 302,4 тыс. рублей (за 9 месяцев 2016 года поступления составили 2146,6 тыс. рублей).

На государственные сборы и пошлины приходится 3,5 %, исполнение составило 1814,4 тыс. рублей или  61,1 %  от плановых назначений ( за 9 месяцев 2016 года — 2039,3 тыс. рублей).

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 9 месяцев 2017 года составил 10403 тыс. рублей. По сравнению с 9 месяцами 2016 года неналоговые доходы увеличились  на 15,7% или 1410,7 тыс. рублей.

За 9 месяцев 2017 года основная часть неналоговых доходов – 60 % (6228,5тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 75,2 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 4850,7 тыс. рублей или 71.8 % от плановых назначений;

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений —1377,8 тыс. рублей или90,2 % от плановых назначений.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы от использования имущества увеличились на 1228,9 тыс. рублей или на 24,6 %.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 16,8 % (1745,1 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:

- Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением движимого имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 1401,7 тыс. рублей или 155,7% от плановых назначений;

- Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) – 343,4 тыс. рублей или 137,4 % от плановых назначений.

За аналогичный период прошлого года эти доходы были исполнены в сумме 1424,8 тыс. рублей.

За аналогичный период прошлого года доходы от продажи материальных и нематериальных активов были исполнены в сумме 1424,8 тыс. рублей.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 1735,6 тыс. рублей или 71 % от утвержденного плана, что составляет 16,7 % в общем объеме неналоговых доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2016 года эти доходы увеличились на 0,5%.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 9 месяцев 2017 года исполнены в сумме 235 тыс. рублей или 2,2 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства составили 1,8 % (186.3 тыс. рублей) в общем объеме неналоговых доходов. За аналогичный период 2016 года поступления в бюджет города составили 254,2 тыс. рублей.

В  объеме 269,6 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 2,6 % от общей суммы неналоговых доходов или 71,4 % от плановых назначений.

   На долю безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2017 года  приходится 67,9 % (132884,1 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года данный показатель увеличился на 17,4% или 19695,4 тыс. рублей, по состоянию на 9 месяцев 2016 года сумма безвозмездных поступлений составила 113188,7 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 575,3 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» ( в редакции от 13.07.2017) расходы предусмотрены в сумме 254632,2 тыс. рублей. Кассовое исполнение за  9 месяцев 2017 года составило 183411,9 тыс. рублей или 72 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2017 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов  классификации расходов бюджета города Льгова на 1 октября 2017 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 9 месяцев 2017 года занимают расходы на образование 72,8 %, на социальную политику – 9,9 %, на общегосударственные вопросы — 8,4 %, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 2,3 %, на культуру и кинематографию – 1,9 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 1,5 %, на национальную экономику – 1,8 %. Всего по 0,7 % приходится на физическую культуру и спорт, на средства массовой информации.

В аналогичном периоде 2016 года наибольший удельный вес также занимали расходы на образование  71%, на социальную политику – 11,4%, на общегосударственные вопросы —8,7%. Жилищно-коммунальные расходы составляли – 1,2 % (2020,3 тыс. рублей).      

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 31,1 % «Жилищно-коммунальное хозяйство», до 85 % - «Средства массовой информации». Отсутствует исполнение по    разделу «Здравоохранение» (отлов и содержание безнадзорных животных).

 За 9 месяцев 2017 года использованы 22 тыс. рублей из резервного фонда Администрации города Льгова на приобретение подарочной продукции для поздравления участников и инвалидов ВОВ ( в 2017 году предусмотрен в размере 80- тыс.рублей).

По итогам 9 месяцев 2017 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 12349,6 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2017 году в сумме 1597 тыс. рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет был исполнен с профицитом 3277,1 тыс. рублей.

В 2017 году за 9 месяцев источниками финансирования дефицита бюджета являются: бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации «- » 929 тыс.руб., изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме   «-»11420,6 тыс.рублей.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 9 месяцев 2017 года

тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 22.12.2016 № 85 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (в ред. от 13.07.2017 №62) предусмотрено финансирование муниципальных целевых программ  на общую сумму 234107,3 тыс. рублей. По состоянию на 01.10.2017 года расходы произведены по 12 муниципальным программам и составили 169235,7 тыс. рублей или 72,3 % от плановых назначений.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина