Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  9 месяцев  2016 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 21 октября 2016 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «город Льгов»  по состоянию на 1 октября 2016 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 октября 2016 года     

Тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2016 года на 5 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 9 месяцев 2016 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 9 месяцев 2016 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 9 месяцев 2016 года, утвержденного постановлением Главы города Льгова от  13.10.2016 №1055.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2015 № 78 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2016 год» (с внесенными изменениями), по состоянию на 01.10.2016, бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 234089,4 тыс. рублей, по расходам в сумме 235440,3 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 1350,9 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2016 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 59,4 % (139127,8 тыс. рублей), налоговые доходы – 33,7 % или 78971 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 6,9 % или 15990,6 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 октября 2016 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 171186,4 тыс. рублей или 73,1 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2016 год (234089,45 тыс. рублей), в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 49005,4 тыс. рублей (62,1 % от плановых назначений) и составляют 28,6 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 8992,35 тыс. рублей (56,2 % от плановых назначений) и составляют 5,3 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 113188,7 тыс. рублей и составляют 66,1 % от всей суммы поступивших доходов или 81,4 % от плановых назначений ( 139127,8 тыс. рублей).

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено доходов по собственным источникам меньше на 7176,3 тыс. рублей, в том числе: налоговых доходов на 811,6 тыс. рублей, неналоговых на 6364,8 тыс. рублей.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 48,7 % или 23870,6 тыс. рублей. Поступления по данному виду налога превысили на 25,1 % (4791,9 тыс. рублей) доходы за аналогичный период прошлого года (19078,7 тыс. рублей). Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 66,1 % от годовых плановых назначений.

 На поступления от налогов на совокупный доход приходится 23 %, что составляет 11293,9 тыс. рублей или 63,4 % от плановых назначений (за 9 месяцев 2015 года поступления составили 12171,9 тыс. рублей).

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц – 238,4 тыс. рублей,  земельный налог – 9416,6 тыс. рублей) составляет 9655 тыс. рублей или 19,7 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 48,2 % от годовых плановых назначений.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 2146,6 тыс. рублей или 4,4 % от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 79,1 % (за 9 месяцев 2015 года поступления составили 1751,5 тыс. рублей).

На государственные сборы и пошлины приходится 4,2 %, исполнение составило 2039,3 тыс. рублей или  88,9 %  от плановых назначений (за 9 месяцев 2015 года — 1850,3 тыс. рублей).

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 9 месяцев 2016 года составил 8992,3 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года неналоговые доходы уменьшились на 41,4 % или 6364,8 тыс. рублей.

За 9 месяцев 2016 года основная часть неналоговых доходов – 55,6 % (4999,6 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 42,6 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 3594 тыс. рублей или 38,6 % от плановых назначений;

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 1405,6 тыс. рублей или 58,1 % от плановых назначений.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы от использования имущества уменьшились на 4757,7 тыс. рублей или на 48,8%. Данное изменение объясняется тем, что по заявлению АО «Сахарный комбинат «Льговский»» от 31.12.2015 Решением комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по Курской области от 19.01.2016 кадастровая стоимость была изменена в сторону уменьшения. Администрацией города Льгова был произведен перерасчет арендной платы  и переплата за 2015 год в размере 1464,5 тыс. рублей зачтена в счет платежей за 2016 год. В целом, уменьшение арендной платы за земельные участки, арендуемые АО «Сахарный комбинат «Льговский»», в 2016 году составило 2349,0 тыс. рублей.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 15,9 % (1424,8 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:

- Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 992,3 тыс. рублей, в бюджете на 2016 год не были запланированы;

- Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) – 432,5 тыс. рублей или 144,2 % от плановых назначений.

За аналогичный период прошлого года эти доходы были исполнены в сумме 2868,2 тыс. рублей.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 1726,3 тыс. рублей или 83,3 % от утвержденного плана, что составляет 19,2 % в общем объеме неналоговых доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2015 года эти доходы уменьшились на 45,7 тыс. рублей.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 9 месяцев 2016 года исполнены в сумме 332,9 тыс. рублей или 3,7 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города, что на 24,4 тыс. рублей меньше поступивших платежей за аналогичный период 2015 года.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства составили 2,8 % (254,2 тыс. рублей) в общем объеме неналоговых доходов. За аналогичный период 2015 года поступления в бюджет города составили 396,6 тыс. рублей.

В  объеме 254,5 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 2,8 % от общей суммы неналоговых доходов или 78,2 % от плановых назначений.

   На долю безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2016 года  приходится 66,1 % (113188,7 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года данный показатель уменьшился на 143497,5 тыс. рублей, по состоянию на 1 октября 2015 года сумма безвозмездных поступлений составила  256686,2 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 6793,8 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2015 № 78 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2016 год» (с внесенными изменениями) расходы предусмотрены в сумме 235440,3 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 9 месяцев 2016 года составило 171186,4 тыс. рублей или 73,1 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2016 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьями и видам расходов  классификации расходов бюджета города Льгова на 1 октября 2016 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 9 месяцев 2016 года занимают расходы на образование 71 %, на социальную политику – 11,4 %, на общегосударственные вопросы — 8,7 %,  на национальную экономику – 2,1%, на культуру и кинематографию – 2 %, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 1,9 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 1,2%. Всего 0,8% на средства массовой информации и 0,7 на физическую культуру и спорт. На обслуживание государственного и муниципального долга приходится 0,008 % (13,8 тыс.рублей).

В аналогичном периоде 2015 года наибольший удельный вес также занимали расходы на образование  82,1 %, на социальную политику – 5,6 %, на общегосударственные вопросы — 4,9 %. Жилищно-коммунальные расходы составляли – 2,1 % (6330,3 тыс. рублей).      

При среднем уровне исполнения расходов (59,8%) уровень исполнения по разделам классификации расходов составляет от 13,8 % по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» до 79,9 % по разделу «Социальная политика». Ниже среднего уровня исполнены расходы по 2 из 10 разделов классификации расходов.

Резервный фонд Администрации города Льгова за 9 месяцев 2016 года распределён в размере 19,982 тыс.рублей из 80,0 тыс. рублей предусмотренных бюджетом города.

По итогам 9 месяцев 2016 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 3277,1 тыс.рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в сумме 1350,9  тыс. рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет был исполнен с профицитом 16689,3 тыс. рублей.

В 2016 году за 9 месяцев источниками финансирования дефицита бюджета являются: бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме «-» 1808 тыс.рублей, изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме «-» 1469,1 тыс.рублей.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 9 месяцев 2016 года

Тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 24.12.2015 № 78 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2016 год»(с внесенными изменениями) предусмотрено финансирование муниципальных целевых программ  на общую сумму 215217 тыс. рублей. По состоянию на 01.10.2016 года расходы произведены по 11 муниципальным программам и составили 154060 тыс. рублей или 71,6% от плановых назначений.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина