Льговский Городской Совет депутатов

Р Е Ш Е Н И Е

от 30 мая 2019 года  № 42                

О принятии к сведению оперативного отчета о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 квартал 2019 года

            Заслушав оперативный отчет Ревизионной комиссии города Льгова о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 квартал 2019 года, руководствуясь Федеральным законом от 07 февраля 2011 года №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением о Ревизионной комиссии города Льгова, утверждённым Решением Льговского Городского Совета депутатов от 05.02.2013 №3,  Льговский Городской Совет депутатов РЕШИЛ:

1. Принять к сведению оперативный отчет о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 квартал 2019 года, согласно Приложению к настоящему Решению.

1. Решение вступает в силу со дня его подписания и подлежит опубликованию.

Председатель Льговского

Городского Совета депутатов                                                 Н.И. Костебелов

Приложение

к Решению Льговского Городского Совета депутатов

от 30 мая 2019 года № 42

Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  1 квартал 2019 года

(утвержден Председателем Ревизионной комиссии города Льгова 21 мая 2019 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета

муниципального образования «Город Льгов»  по состоянию

на 1 апреля 2019 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 апреля 2019  года          

тыс. рублей 

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 1 квартал 2019 года на 4 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 1 квартал 2019 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 1 квартал 2019 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 квартал 2019 года, утвержденного постановлением Администрации города Льгова от  23.04.2019 №549.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 20.12.2018 № 103 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (с внесенными изменениями от 05.02.2019), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 289238,4 тыс. рублей, по расходам в сумме 285151,2 тыс. рублей, с профицитом бюджета в сумме 4087,2 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2019 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 65,8 % (190301,0 тыс. рублей), налоговые доходы – 29,1 % или 84114,1 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 5,1 % или 14823,3 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 апреля 2019 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 73643,8 тыс. рублей или 25,5 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2019 год, в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 16638,3 тыс. рублей (19,8 % от плановых назначений) и составляют 22,6 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 3378,6 тыс. рублей (22,8 % от плановых назначений) и составляют 4,6 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 53626,9 тыс. рублей и составляют 72,8 % от всей суммы поступивших доходов или 28,2 % от плановых назначений (190301,0 тыс. рублей).

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 57,5 % или 9564,4 тыс. рублей. Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 22,5% от годовых плановых назначений.

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц –217,8 тыс. рублей,  земельный налог – 3045,8 тыс. рублей) составляет 3263,6 тыс. рублей или 19,6 % от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 13,7 % от годовых плановых назначений.

На поступления от налогов на совокупный доход приходится 14,1 %, что составляет 2351,7 тыс. рублей или 18,4 % от плановых назначений.

На государственные сборы и пошлины приходится 5 %, исполнение составило 822,1 тыс. рублей или  29,4 %  от плановых назначений.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 636,5 тыс. рублей или 3,8% от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 27 %.

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 1 квартал 2019 года составил 3378,6 тыс. рублей.

В 1 квартале 2019 года основная часть неналоговых доходов – 57,8 % (1951,5 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 14,3 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 1305,4 тыс. рублей или 14,2% от плановых назначений. Согласно, сведений представленных специалистами по управлению имуществом и аренде земли снижение поступления данного вида доходов произошло на основании Решения комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при Управлении Росреестра по Курской области от 21.01.2019 №№25,27,28. Кадастровая стоимость земельных участков, арендуемых АО «Сахарный комбинат Льговский» снизилась с 01.01.2018 и составила 3619909 руб. (ранее размер арендной платы составлял 6626978,16 руб.). После перерасчета арендной платы ожидаемое поступление в 2019 году составляет 612839,84 руб. (в бюджете на 2019 год предусмотрено 6626978,16 руб.). Таким образом, потери бюджета 2019 года составят 6014138,32 руб.;

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 646,1 тыс. рублей или 27,2 % от плановых назначений.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 22,1 % (745,4 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:

-  доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 477,7 тыс. рублей или 191,1 % от плановых назначений.

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) -267,7 тыс. рублей или 133,9% плановых назначений.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 603,6 тыс. рублей или 24,8 % от утвержденного плана, что составляет 17,8 % в общем объеме неналоговых доходов.

В  объеме 61,1 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 1,8 % от общей суммы неналоговых доходов или 18,7 % от плановых назначений.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 1 квартал 2019 года исполнены в сумме 17 тыс. рублей или 0,5 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства предусмотрены решением о бюджете на 2019 год в размере 15,3 тыс. рублей. Однако в 1 квартале 2019 года поступления по данной статье доходов отсутствуют.

   На долю безвозмездных поступлений за 1 квартал 2019 года  приходится 72,8 % (53626,9 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. Поступления по данной статье доходов обеспечено за счет:

- дотаций бюджета бюджетной системы РФ (на выравнивание бюджетной обеспеченности) в размере 11702,3 тыс. рублей;

- субвенций бюджетам бюджетной системы РФ в размере 43129,4 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 1204,8 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 20.12.2018 №103 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» ( в редакции от 05.02.2019) расходы предусмотрены в сумме 285151,2 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 квартал 2019 года составило 59614,6 тыс. рублей или 20,9 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2019 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов  классификации расходов бюджета города Льгова на 1 апреля 2019 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 1 квартал 2019 года занимают расходы на образование 76,2 %, на социальную политику – 9 %, на общегосударственные вопросы — 6,8%, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 2,4 %, на культуру и кинематографию – 2 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 2 %. Всего 0,7 % приходится на физическую культуру и спорт, 0,6% на средства массовой информации, на национальную экономику – 0,3 %.

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 2,8 % «Национальная экономика», до 23,3 % - «Средства массовой информации». Отсутствует исполнение по разделам «Здравоохранение» (отлов и содержание безнадзорных животных) и «Обслуживание государственного и муниципального долга».

В 1 квартале 2019 года средства  резервного фонда предусмотренные в 2019 году в размере 250 тыс. рублей Администрацией города Льгова распределены на ликвидацию чрезвычайной ситуации (проведение демеркуризации жилого помещения по адресу: г.Льгов, 1-ый переулок Калинина, д.3а) в размере 100 тыс. рублей.

По итогам 1 квартала 2019 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 14029,2 тыс. рублей, при планируемом профиците местного бюджета в 2019 году в сумме 4087,2 тыс. рублей.

В 2019 году за 1 квартал источниками финансирования дефицита бюджета является изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме «-» 14029,2 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2019 года задолженность по кредиту перед областным бюджетом составила 15315 тыс. рублей. По состоянию на 01.04.2019 года сумма муниципального долга города Льгова не изменилась. В 1 квартале 2019 года муниципальные гарантии не предоставлялись.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 1 квартал 2019 года

тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 20.12.2018 №103 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» (в ред. от 05.02.2019 №16) предусмотрено финансирование 13 муниципальных целевых программ  на общую сумму 258744,8 тыс. рублей. По состоянию на 01.04.2019 года расходы произведены по 12 муниципальным программам и составили 55967,5 тыс. рублей или 21,6  % от плановых назначений.

Отсутствует исполнение по программе «Формирование современной городской среды в городе Льгове Курской области».

Наименьший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:

- «Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров и безопасности дорожного движения в городе Льгове Курской области» – 1,9 %;

- «Профилактика правонарушений в городе Льгове Курской области»» –11,4 %;

- «Повышение эффективности работы с молодежью, организация отдыха и оздоровления детей, молодежи, развитие физической культуры и спорта в городе Льгове Курской области» - 13,2 %.

Наибольший процент освоения средств приходится на муниципальные программы:

- "Противодействие злоупотреблению наркотиками в городе Льгове Курской области" – 37,5 %;

- " Развитие образования в городе Льгове Курской области "- 22,7%.

Председатель Ревизионной комиссии города Льгова               О.А. Поветкина