Льговский Городской Совет депутатов

Р Е Ш Е Н И Е

от 30 августа 2018 года  № 69                   

Об утверждении оперативного отчета о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за первое полугодие 2018 года

            Заслушав оперативный отчет Ревизионной комиссии о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за первое полугодие 2018 года, руководствуясь Федеральным законом от 07 февраля 2011 года №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением о Ревизионной комиссии города Льгова, утверждённым Решением Льговского Городского Совета депутатов от 05.02.2013 №3,  Льговский Городской Совет депутатов РЕШИЛ:

1. Утвердить оперативный отчет о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за первое полугодие 2018 года, согласно Приложению к настоящему Решению.

1. Решение вступает в силу со дня его подписания и подлежит опубликованию.

Председатель

Льговского Городского

Совета депутатов                                                                         Н.И. Костебелов

Приложение

к решению Льговского Городского

Совета депутатов от 30.08.2018 г. №69

Оперативный отчет

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за  1 полугодие  2018 года

(утвержден председателем Ревизионной комиссии города Льгова 15 августа 2018 года)

Анализ исполнения доходной части бюджета муниципального образования «Город Льгов»  по состоянию на 1 июля 2018 года

тыс.рублей

Анализ исполнения расходной части бюджета города Льгова

по состоянию на 1 июля 2018 года           

тыс. рублей

Приложение: Аналитическая записка к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2018 года на 5 л. в 1 экз.

Приложение

к оперативному отчету о ходе исполнения бюджета

муниципального образования «Город Льгов»

за 1 полугодие 2018 года

Аналитическая записка к оперативному отчету

о ходе исполнения бюджета муниципального образования «Город Льгов»

 за 1 полугодие 2018 года

Анализ поступлений и фактического расходования бюджетных средств произведен по данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Город Льгов» Курской области за 1 полугодие 2018 года, утвержденного постановлением Администрации города Льгова от  27.07.2018 №734.

В соответствии с Решением Льговского Городского Совета депутатов от 21.12.2017 № 101 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (с внесенными изменениями от 31.05.2018), бюджет города Льгова утвержден по доходам в сумме 276079,5 тыс. рублей, по расходам в сумме 278307,3 тыс. рублей, с дефицитом бюджета в сумме 2227,8 тыс. рублей.

В общей сумме доходов, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2018 год, наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления  - 65,5 % (180812,2 тыс. рублей), налоговые доходы – 29,3 % или 81017,1 тыс. рублей, неналоговые доходы составляют 5,2 % или 14250,2 тыс. рублей. 

По состоянию на 1 июля 2018 года в бюджет города Льгова поступили доходы в сумме 165694,4 тыс. рублей или 60 % от годовых назначений утвержденных решением о бюджете на 2018 год (276079,5 тыс. рублей), в том числе:

налоговые доходы поступили в сумме 34984,8 тыс. рублей (43,2 % от плановых назначений) и составляют 21,1 % от всей суммы поступивших доходов;

неналоговые доходы поступили в сумме 10060,1 тыс. рублей (70,6 % от плановых назначений) и составляют 6,1 % от всей суммы поступивших доходов;

безвозмездные перечисления поступили в сумме 120649,5 тыс. рублей и составляют 72,8 % от всей суммы поступивших доходов или 66,7 % от плановых назначений ( 180812,2 тыс. рублей).

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года получено
доходов больше на 27422,4 тыс.рублей или на 19,8 %, в том числе: за счет увеличения
поступлений налоговых доходов на 1866,8 тыс.рублей или на 5,6%,
неналоговых доходов на 3924,4 тыс.рублей или на 64%, и
безвозмездных поступлений на 21631,2 тыс.рублей или на
21,8%.

Анализ структуры налоговых доходов бюджета города Льгова по основным видам и группам налогов показал, что основная доля поступивших  налоговых доходов приходится на отчисления от налога на доходы физических лиц – 54 % или 18880,1 тыс. рублей. Поступления по данному виду налога превысили на 3107,3 тыс.рублей доходы за аналогичный период прошлого года (15772,8 тыс. рублей). Процент исполнения по налогу на доходы физических лиц составил 48,1 % от годовых плановых назначений.

 На поступления от налогов на совокупный доход приходится 18,4 %, что составляет 6451,3 тыс. рублей или 46,5 % от плановых назначений (в 1 полугодии 2017 года поступления составили 6735,4 тыс. рублей).

Сумма поступлений налога на имущество (налог на имущество физических лиц –179,6 тыс. рублей,  земельный налог – 7099,2 тыс. рублей) составляет 7278,8 тыс. рублей или 20,8% от общей суммы налоговых доходов, исполнение составило 31,3 % от годовых плановых назначений. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления уменьшились  на 12 % или 995,2 тыс. рублей.

Поступления налога на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в виде акцизов составили за отчетный период 1100,3 тыс. рублей или 3,2% от общей суммы поступивших налоговых доходов. От годовых плановых назначений исполнение составило 49,6 %. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления по данному налогу снизились на 5,6 % или 64,9 тыс. рублей (в 1 полугодии 2016 года поступления составили 1165,2 тыс. рублей).

На государственные сборы и пошлины приходится 3,6 %, исполнение составило 1274,3 тыс. рублей или  51,4 %  от плановых назначений ( в 1 полугодии 2016 года — 1170,6 тыс. рублей).

Общий объем поступлений неналоговых доходов в бюджет города Льгова за 1 полугодие 2018 года составил 10060,1 тыс. рублей. По сравнению с 1 полугодием 2017 года неналоговые доходы увеличились  на 64 % или 3924,4 тыс. рублей.

В 1 полугодии 2018 года основная часть неналоговых доходов – 67,1 % (6752,7 тыс. рублей) приходится на доходы  от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности. Исполнение составило 69,6 % от плановых назначений. Внутри данной подгруппы формирование поступлений происходит за счет:

- доходов,  получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная  собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков — 5493,5 тыс. рублей или 75 % от плановых назначений;

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений — 1259,2 тыс. рублей или 53 % от плановых назначений.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года доходы от использования имущества увеличились на 2735,6 тыс. рублей или на 68,1 %.  Согласно, сведений представленных специалистами по управлению имуществом и аренде земли, данное увеличение обусловлено увеличением размера арендной платы и погашением задолженности по арендной плате.

Стоит отметить, что задолженность по арендной плате муниципального имущества на 01.07.2018 уменьшилась по сравнению с задолженностью на начало 2018 года на 953,2 тыс. рублей и составила 562 тыс. рублей, в том числе:

- по аренде движимого и недвижимого имущества уменьшилась на 162,3 тыс. рублей и составила 425,8 тыс. рублей,

- по аренде земельных участков на 790,9 тыс. рублей и составила 136,2 тыс. рублей.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 21,7 % (2180,1 тыс. рублей) от объема неналоговых доходов, в том числе:

- доходы от реализации имущества, находящегося в государственной  и муниципальной  собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в т.ч. казенных) — 420,2 тыс. рублей или 77,8 % от плановых назначений;

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) -1759,9 тыс. рублей или в 2,2 раза больше плановых назначений.

За аналогичный период прошлого года доходы от продажи материальных и нематериальных активов были исполнены в сумме 688,1 тыс. рублей.

Доходы, полученные в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба составили 919,5 тыс. рублей или 37,5 % от утвержденного плана, что составляет 9,1 % в общем объеме неналоговых доходов. По сравнению с соответствующим периодом 2017 года эти доходы увеличились на 5,5 %.

Платежи при пользовании природными ресурсами, состоящие из платы за негативное воздействие на окружающую среду, за 1 полугодие 2018 года исполнены в сумме 10,3 тыс. рублей или 0,1 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета города.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства предусмотрены решением о бюджете на 2018 год в размере 216,2 тыс. рублей. Однако в I полугодии 2018 года поступления по данной статье доходов отсутствуют. За аналогичный период 2017 года поступления в бюджет города составили 171 тыс. рублей.

В  объеме 138,1 тыс. рублей поступили в бюджет административные платежи и сборы, что  составляет 1,4 % от общей суммы неналоговых доходов или 41 % от плановых назначений.

   На долю безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2018 года  приходится 72,8 % (120649,5 тыс. рублей) общего объема доходов, поступивших в бюджет города Льгова. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года данный показатель увеличился на 21,8 % или 21631,2 тыс. рублей, по состоянию на 1 июля 2017 года сумма безвозмездных поступлений составила  99018,3 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет составил 695,2 тыс. рублей.

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 21.12.2017 №101 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» ( в редакции от 31.05.2018) расходы предусмотрены в сумме 278307,3 тыс. рублей. Кассовое исполнение за 1 полугодие 2018 года составило 139030,6 тыс. рублей или 50 % от годовых назначений, предусмотренных решением Льговского Городского Совета депутатов на 2018 год.

Анализ исполнения расходов в разрезе распределения бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов  классификации расходов бюджета города Льгова на 1 июля 2018 года показывает, что наибольший удельный вес в структуре расходов от общих расходов за 1 полугодие 2018 года занимают расходы на образование 76,9 %, на социальную политику – 8,8 %, на общегосударственные вопросы — 6,7%, на национальную безопасность и правоохранительную деятельность – 2,2 %, на культуру и кинематографию – 1,7 %, на жилищно-коммунальное хозяйство 1,3 %, на национальную экономику – 1 %. Всего 0,7 % приходится на физическую культуру и спорт и 0,6% на средства массовой информации.

Исполнение по разделам классификации расходов составляет от 11,1 % «Жилищно-коммунальное хозяйство», до 56,9 % - «Образование». Отсутствует исполнение по разделу «Здравоохранение» (отлов и содержание безнадзорных животных).

В 1 полугодии 2018 года средства  резервного фонда предусмотренные в 2018 году в размере 250 тыс. рублей Администрацией города Льгова не распределялись и не использовались.

По итогам 1 полугодия 2018 года бюджет города Льгова исполнен с профицитом 26663,8 тыс. рублей, при планируемом дефиците местного бюджета в 2018 году в сумме 2227,8 тыс. рублей. За аналогичный период прошлого года бюджет был исполнен с профицитом 4610,5 тыс. рублей.

В 2018 году за 1 полугодие источниками финансирования дефицита бюджета являются: бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации «-« 3486  тыс. рублей, изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме «-» 23177,8 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2018 года сумма муниципального долга города
Льгова составляла 24355 тыс. рублей (бюджетные кредиты,
привлеченные от других бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации). По состоянию на 01.07.2018 года сумма муниципального долга города
Льгова уменьшена на 3486 тыс. рублей или на 14,3 % и составляет
20869 тыс.рублей. В 1 полугодии 2018 года муниципальные гарантии не
предоставлялись.

Анализ исполнения муниципальных программ муниципального образования «Город Льгов» за 1 полугодие 2018 года

тыс.рублей

Решением Льговского Городского Совета депутатов от 21.12.2017 №101 «О бюджете муниципального образования «Город Льгов»  Курской области на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (в ред. от 31.05.2018 №38) предусмотрено финансирование 13 муниципальных целевых программ  на общую сумму 252681,8 тыс. рублей. По состоянию на 01.07.2018 года расходы произведены по 12 муниципальным программам и составили 130739,9 тыс. рублей или 51,7 % от плановых назначений.

Наименьший процент освоения средств приходится на
муниципальные программы:

- "Обеспечение доступным и комфортным жильем, коммунальными услугами граждан в муниципальном образовании "Город Льгов"" – 29,2%;

- "Развитие транспортной системы, обеспечение перевозки пассажиров и безопасности дорожного движения в муниципальном образовании "Город Льгов"" –24,9%;

- "Формирование современной городской среды муниципального образования "Город Льгов" на 2018  год"- 1,1%.

Наибольший процент освоения средств приходится на
муниципальные программы:

- "Развитие образования в муниципальном образовании "Город Льгов" – 56,5%;

- "Повышение эффективности развития молодежной политики, совершенствование системы оздоровления и отдыха детей, развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании "Город Льгов""- 61,9%.